Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Как считать аванс на зарплату в ноябре 2021

Как считать аванс на зарплату в ноябре 2021

Как считать аванс на зарплату в ноябре 2021

Аванс по зарплате в 2021 году


Автор статьиВиктория Ананьина 7 минут на чтение12 322 просмотровСодержание В соответствии с ТК РФ зарплата состоит как минимум из двух частей и первую называют авансом. Но аванс подразумевает предоплату для исполнения определенных обязательств, поэтому по отношению к зарплате это часть заработной платы за первую половину месяца. По ТК РФ работодатели могут заработную плату и более 2 раз в месяц, но это должно быть закреплено в нормативных документах компании.

Но на практике чаще всего выплачивается аванс и расчет.

Заработная плата за первую половину отработанного месяца является авансом. На сегодняшний день изменений в расчете аванса нет, т.е. в 2021 г. он будет рассчитываться по тем же правилам. Рассмотрим, расчет аванса по заработной плате и его расчет. Гл. 21 отражает обязательность выплаты вознаграждения за труд дважды в месяцЧ.
Гл. 21 отражает обязательность выплаты вознаграждения за труд дважды в месяцЧ.

6 ст. 5.27 . отражает наказания в сфере нарушения выплат зарплатыПисьмо Министерства труда и соцзащиты РФ определяет расчет зарплаты за полмесяцаЛокальные нормативные акты организации, где отражается размер, расчет и сроки выплат аванса: трудовой договор, коллективный договор, положение об оплате труда и т.д.№.№. Расчет и перечисление заработной платы осуществляется дважды в месяц: 18-го числа месяца расчета (за I половину месяца – в размере 50% от оклада) и 3-го числа месяца, следующего за расчетным (окончательный расчет).

Расчет осуществляется в зависимости от числа отработанных дней.Зарплата за половину месяца – аванс, необходимо выплатить не позже последней даты месяца, на основании того, что по ТК РФ зарплата за месяц выплачивается не позже 15 числа следующего месяца, что означает, что между выплатами должно быть 15 дней. Например, если аванс выплачивается 18-го числа, то расчет осуществляется 3-го числа, следующего месяца, иначе – это нарушение законодательства в области трудовых отношений.Важно!

При установлении дат выдачи аванса и зарплаты нужно соблюдать требования: промежуток между выплатами – 15 дней и расчет не позже 15-го числа, следующего месяца.По ТК РФ не отражается нормативов размера аванса. До 14.10.2017 года действовало Постановление Совмина СССР от 23.05.1957 № 566, определяющее размер аванса по соглашению организации с профсоюзом при заключении коллективного договора, а минимум – не ниже тарифной ставки отработанного времени по факту. Так, работодатель должен выплачивать зарплату не реже чем 2 раза в месяц, при этом устанавливая аванс по своему усмотрению: процент от оклада или фиксированный размер (этот способ не является трудоемким и приемлем для всех работодателей).

Идеальным будет – половина (50%) зарплаты за месяц, но фактически размер аванса – часто меньше расчета по тому, что надбавки, компенсации и премии рассчитываются основной заработной платой.В редких случаях в организациях выдается – это на усмотрение работодателя. Расчетный листок обязательно выписывается работнику и в нем отражаются все начисления и удержания. Но при начислении аванса – только размер аванса, т.к.

из аванса удержаний нет. Организация вправе разработать форму расчетного листка самостоятельно, но с обязательным отражением всех начислений и удержаний.В организации в локальных документах установлено: размер аванса исчисляется пропорционально отработанного времени исходя из оклада и сроки выплат зарплаты: (нажмите для раскрытия)

  1. аванс – 20 число текущего месяца
  2. расчет – 15 число следующего месяца.

Оклад Бикбаева И.И.

– 30000 руб.Рассчитаем аванс за январь 2021 г.:В январе – 17 рабочих дней, Новогодние каникулы с 01 по 08 январяТак, с 01 по 15 января – 5 рабочих днейАванс, при условии того, что работник отработает все 5 дней, составит: (30000 руб. / 17 дней) * 5 дней = 8823,53 руб.Для целей исчисления дата расчета – последняя дата месяца, по этой причине НДФЛ с аванса удерживать не надо. Расчет размера НДФЛ производится в последнем числе месяца, а удержание и перечисление в бюджет – при выплате расчета.

Аналогично производятся расчеты выплат страховых взносов.Страховые взносы исчисляются и уплачиваются по окончании календарного месяца с полной суммы зарплаты, начисленной за этот месяц, в том числе и с той ее части, которая уже была ранее выдана работнику как аванс, и отдельно уплачивать страховые взносы с аванса по зарплате не требуется.Советник государственной гражданской службы РФ 1 класса Е.Б. БаландинаКомпанией зафиксированы в локальных документах такие сроки выплат зарплаты: (нажмите для раскрытия)

  1. аванс – 25 число текущего месяца
  2. расчет – 10 число следующего месяца.

Зарплата Бикбаева И.И.

40000 руб.25.11.2021 работнику выплачен аванс в размере 20000 руб.

и НДФЛ не исчислен.30.11.2021 рассчитывается сумма НДФЛ 5200 руб. (40000 руб. * 13%).10.11.2021 удерживается полная сумма НДФЛ при расчете и перечисляется в бюджет, также перечисляется расчет в размере – 14800 руб.Такая ответственность предусмотрена ст. 236 и в этом случае выплачивается денежная компенсация работнику за каждый день задержки.При этом не играет роли причины задержки выплат.
236 и в этом случае выплачивается денежная компенсация работнику за каждый день задержки.При этом не играет роли причины задержки выплат.

Компенсация должна быть выплачена по мере ее обнаружения. Расчет производится по формуле:К = СВ * 7,75% * 1/150 * Д,где:К – компенсацияСВ – сумма выплаты (которая задержана)7,75% – ключевая ставка процентов (с 14.12.2021 г.)1/150 – доля ключевой ставки (ст. 236 )Д – количество дней просрочки.При этом такая компенсация не облагается НДФЛ () в пределах 1/150 доли ключевой ставки, если работодатель установил долю выше, то превышение – облагается.Рассмотрим компенсации на предыдущем примере, если аванс перечислен 27.11.2020, то есть задержка составила 2 дня.Сумма компенсации за 2 дня задержки составит: (нажмите для раскрытия)К = СВ * 7,75% * 1/150 * Д = 20000 * 7,75% * 1/150 * 2 = 20,66 руб.Каждый день задержки перечисления отпускных будет возмещаться в сумме 10,33 руб.За задержку или частичную выплату аванса ст.

5.27 КоАП РФ регулирует ответственность в форме предупреждения или штрафных санкций:НаложениеНарушениеПервичноеПоследующие1.Должностные лица10000 – 2000020000 – 30000 или дисквалификация2.ИП1000 – 500010000 – 300003.Юридические лица30000 – 5000050000 – 100000Важно!

При этом не должно быть корыстного умысла, в этом случае может быть применено уголовно наказание.В учете при выдаче аванса будут сделаны такие проводки:ОперацияДебетКредитПроизведена выплата работникам аванса из кассы7050Депонирован неполученный работниками аванс из кассы7076, субсчет «Расчеты по депонированным суммам»Внесен депонированный аванс на расчетный счет организации5150Получен в кассу депонированный аванс с расчетного счета5051Выплачен из кассы депонированный аванс7650Начислена компенсация за задержку выплаты аванса9173Перечислена на расчетный счет работника сумма компенсации, начисленной за задержку выплаты аванса7351Выдана из кассы сумма компенсации, начисленная по причине задержки выплаты аванса7350Перечислен работнику аванс на расчетный счет7051Независимо от того, как часто производятся выплаты зарплаты в течение месяца датой получения дохода для целей налогообложения – последняя дата месяца когда был начислен доход.Налоговый агент должен удержать НДФЛ из дохода при выплате по факту ,т.е. с аванса можно удержать НДФЛ, но перечислять в бюджет нужно 1 раз – в день окончательного расчета.Читайте также:Вопрос №1: Работник, отработав 1 день – 03.12.2021 г., заболел и с 04.12.2021 г.

— на больничном. Нужно ли выплатить аванс, до 15.12.2021 г.

он еще не выздоровел и находится на больничном?(нажмите для раскрытия)Ответ: Аванс нужно рассчитать пропорционально времени работы, т.е., если работник работал всего 1 день и это отражено в табеле, его нужно рассчитать. Доказательством болезни будет служить листок нетрудоспособности, который работник может предоставить для компенсации в течение полугода.Вопрос №2: Можно ли в локальных актах организации прописать выплату аванса работникам в одинаковом размере, например, 10000 руб.?Ответ: ТК РФ не устанавливает размер аванса, поэтому организация вправе прописать в локальных актах сумму аванса в фиксированном размере, но правильнее будет, если работник получит аванс пропорционально времени работы по факту, чтобы не было дискриминации и ущемления работников в правах.
Доказательством болезни будет служить листок нетрудоспособности, который работник может предоставить для компенсации в течение полугода.Вопрос №2: Можно ли в локальных актах организации прописать выплату аванса работникам в одинаковом размере, например, 10000 руб.?Ответ: ТК РФ не устанавливает размер аванса, поэтому организация вправе прописать в локальных актах сумму аванса в фиксированном размере, но правильнее будет, если работник получит аванс пропорционально времени работы по факту, чтобы не было дискриминации и ущемления работников в правах. Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковНаши книги

Расчет аванса за первую половину месяца по новым правилам 2021

Copyright: фотобанк Лори Работодатели выплачивают вознаграждение за труд сотрудникам не реже двух раз в месяц.

Оплату за первую половину месяца традиционно называют авансом.

Режим нерабочих дней, установленный Указами Президента с 30 марта по 8 мая 2021 г., потребовал от многих компаний пересмотра порядка начисления зарплаты и авансов.

Особенно много нюансов возникло у работодателей, приостанавливавших деятельность в указанный период.

Разъясним, как рассчитывается аванс в 2021 году с учетом действующих требований законодательства. Формулировку ст. ТК РФ, регулирующую порядок расчета с сотрудниками, изменили в 2016 г.

(закон от 03.07.2016 № ). Действующая редакция предписывает не реже 1 раза в полмесяца и не позже 15 дней (календарных) по окончании периода, за который она начислена.

Соответственно, расчет аванса за первую половину месяца по новым правилам 2021 года и его выплату необходимо произвести с 16 по 30 (31) число расчетного месяца. Точные конкретные даты выплаты устанавливаются внутренним документом работодателя.

Минтруд выпустил специальные рекомендации, разъясняющие правила марта-мая 2021 г.

(письмо от 26.03.2021 № ). Действуют они как для аванса, так и зарплаты:

  1. снижение размера оплаты труда не допускается;
  2. отпуск, выпавший на нерабочие дни, не продлевается;
  3. работодатель обязан обеспечить сохранение зарплаты на этот период;
  4. повышенная оплата для тех, кто работал в период с 30 марта по 8 мая, не применяется, так как нерабочие дни не являются ни праздничными, ни выходными.

Работодатель может сам предусмотреть повышенный размер вознаграждения для сотрудников, продолжающих исполнять трудовые обязанности в период самоизоляции.

Аванс может рассчитываться в процентах от оклада (обычно 40-50%), или в зависимости от фактически отработанного времени (выполненного объема работ). Минтруд обратил внимание, что работодатели не должны уменьшать сумму начисленного аванса за первую половину месяца на 13%, резервируемых на уплату НДФЛ, поскольку днем получения дохода является последний день расчетного месяца (письмо от 05.02.2019 № 14-1/ООГ-549). Читайте также: Не все суммы, выплачиваемые работодателем, участвуют в расчете аванса.

Например, отдельно от аванса начисляются:

  1. отпускные;
  2. больничные;
  3. матпомощь и компенсации;
  4. иные выплаты, рассчитываемые по окончании месяца.
  5. пособия на детей;
  6. премии;

При расчете должны учитываться – размер оклада и различные надбавки и доплаты (, за совмещение должностей и т.п.).

Включаются в аванс и и (письмо Минтруда РФ от 18.04.2017 № ). Дни, в течение которых работодатель сохраняет за сотрудником средний заработок, всегда учитываются отдельно.

Рассмотрим, как считается аванс по зарплате в определенных случаях.

Читайте также: Некоторые работодатели предпочитают установить по штатному расписанию. Такой подход сокращает объем работы по начислению, но выплаты не учитывают фактическое время отработки. В ООО «Вымпел» аванс – 40 процентов от зарплаты.

У сотрудника Полетаева оклад 28 000 руб. Как бухгалтерия определит сумму аванса: 28 000 х 40% = 11 200 руб.

Так как НДФЛ с аванса не удерживается, Полетаев получит на руки 11 200 руб. Однако ГИТ считает, что аванс должен начисляться по фактическому времени работы или с учетом выполненного объема (разъяснение на официальном ). Зарплата сдельщика зависит от выработки. Конкретные расценки устанавливает работодатель.
Конкретные расценки устанавливает работодатель. Бухгалтерия завода начисляет рабочим-сдельщикам аванс по числу обработанных деталей.

У токаря Смирнова расценка установлена на уровне 20 руб. за каждую деталь. С 1 по 15 июня Смирнов сумел обработать и передать в ОТК 950 штук, поэтому аванс ему начислили в сумме: 950 шт. х 20 руб. = 19 000 руб. В любом случае сроки выплаты денежных средств сотрудникам не зависят от формы оплаты труда.

Для подсчета суммы аванса по бухгалтерии потребуется заполненный за первую половину месяца.

С 1 по 15 июля 2021 менеджер Тарасов выходил на работу каждый день по графику 5-дневной недели. Оклад у менеджера — 30000 руб. Рассмотрим, как посчитать аванс Тарасову. Для подсчета применяется формула: оклад / количество рабочих дней в месяце х число отработанных дней. Всего в июле 23 рабочих дня. С 1 по 15 число Тарасовым отработано 11 рабочих дней.

Всего в июле 23 рабочих дня. С 1 по 15 число Тарасовым отработано 11 рабочих дней. Сумма аванса составит: 30 000 / 23 х 11 = 14 347,83 руб. Если в месяце начисления есть праздничные дни, размер аванса по заработной плате, исчисляемый из фактически отработанного времени, может показаться сотруднику непропорциональным – больше или меньше, чем половина месячного заработка.

Это вызвано тем, что зарплата напрямую связана с числом отработанных дней, а в одной из частей месяца рабочих дней (часов) содержится больше. Так, в мае 2021 г. по 14 рабочих дней, 3 оплачиваемых нерабочих дня с 6 по 8 мая, а остальные 14 дней — выходные и нерабочие праздники. С 1 по 15 мая у работников, трудящихся по 5-дневной неделе, и работавших в нерабочий период оплате подлежат 7 рабочих дней.

Для тех же, кто в нерабочие дни 6-8 мая не работал, оплачиваемыми в первой половине месяца будут 3 нерабочих и 4 рабочих дня. Оклад сотрудника 42 000 руб., 6-8 мая (3 дня) на него распространялся режим нерабочих оплачиваемых дней, а дни с 12 по 15 мая (4 дня) он отработал полностью?

Как высчитывается аванс за май? В этом случае оплате подлежат 7 дней (3 + 4): 42 000 руб. / 17 раб. дн. х 7 дн. = 17294, 12 руб.

За вторую половину месяца сотрудник получит больше: 42 000 руб. / 17 раб. дн. х (17 раб. дн. – 7 дн.) = 24 705,88 руб., однако бухгалтерия из этой суммы удержит НДФЛ от всей суммы майского заработка. 24 705,88 – 13% (17 294,12 + 24 705,88) = 19 245,88 руб.

– сумма к выплате за вторую половину мая. В компаниях, где начисление аванса за первую половину месяца производят по фактически отработанному времени, нетрудоспособность сотрудника уменьшает выплату.

С 3 по 7 августа 2021 мастер Васев болел.

С 10 августа сотрудник вновь приступил к трудовым обязанностям.

С 1 по 15 августа Васевым отработано 5 рабочих дней.

Всего в августе по календарю 21 рабочий день. Оклад мастера – 26 000 руб. Как считается аванс в этом случае: 26 000 / 21 раб. дн. х 5 отраб. дн. = 6190,48 руб.

Вместе с авансом Васеву должны выплатить и больничное пособие за дни болезни в августе.

Время от времени сотрудники уходят в ежегодные оплачиваемые отпуска. За период отдыха вместо зарплаты .

По согласованию с работодателем сотруднику могут также предоставить . Отсутствие на рабочем месте повлияет на выплачиваемую сумму:

  1. если с 1 по 15 число работник отдыхал, отработанных дней у него нет, поэтому аванс не начисляется;
  2. при частичной отработке аванс начисляется пропорционально отработанному времени.

Может сложиться ситуация, когда за первую половину месяца сотрудник получит и отпускные, и полный аванс.

Период с 1 по 13 ноября водитель Романов отработал полностью, с 14 ноября 2021 года сотрудник уходит в ежегодный отпуск.

Так как 14.11.2021 – суббота, аванс за первую половину месяца Романов получит полностью.

Всего в ноябре 20 рабочих дней (смен), с 1 по 13 ноября водитель отработал 9 смен. Как правильно рассчитать аванс, если оклад водителя 20 000 руб.: 20 000 руб./ 20 раб.

смен х 9 отраб. смен = 9000 руб. Также, не позднее чем за 3 дня до начала отпуска, Романову должны .

Во избежание конфликтов с сотрудниками работодателям рекомендуется детально прописывать во внутренних документах порядок расчета выплат за первую половину месяца. За неверное исчисление аванса инспекция труда может оштрафовать компанию или ИП. Читайте также: Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    ,

Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку Заработная плата Заработная плата Заработная плата Заработная плата Заработная плата | 9:15 25 ноября 2021 Заработная плата Заработная плата Заработная плата | 9:35 22 января 2021 Заработная плата Заработная плата НДФЛ КБК | 12:45 14 января 2021 ИП НДФЛ НДС Декретный отпуск Прием на работу Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Экономика и бизнес 6-НДФЛ Прием на работу Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Страховые взносы ПФР Трудовые отношения Бухгалтерский учет Пенсионеры, Транспортный налог Кадровое делопроизводство УСН Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Новый закон о выплате аванса и зарплаты начнет действовать с 1 Июня 2021года.

Начинаем считать по-новому?

9 апреляРасчет аванса и заработной платы по закону и согласно разъяснениям 2021 годовЧасть заработка за первые полмесяца (аванс) следует рассчитывать, отталкиваясь от времени, фактически отработанного сотрудником за данный период. При этом в 2021–2021 годах в аванс по зарплате следует включать не только оклад: полную сумму надо определять с доплатами и надбавками, не меняющимися в зависимости от показателей работы в текущем месяце (письмо Минтруда РФ от 10.08.2017 № 14-1/В-725). Это, в частности, выплаты, компенсирующие ночные выходы, надбавки при совмещении должностей, за профессионализм, стаж работы и прочие подобные доплаты.Однако некоторые выплаты при расчете аванса не учитываются:

  1. Районные коэффициенты и надбавки. В связи с тем, что они начисляются на всю фактически заработанную сумму за полный месяц, определить их за полмесяца не получится. Из-за этого рассчитывать их следует после расчета полной зарплаты (письма Минтруда РФ от 18.04.2017 № 11-4/ООГ-718, Минздравсоцразвития РФ от 25.02.2009 № 22-2-709).
  2. Премии и вознаграждения. Показатели, влияющие на размер премии за определенный период, известны только тогда, когда этот период заканчивается. К примеру, квартальная премия выплачивается только по итогам квартала. Поэтому учесть ее при исчислении аванса невозможно.

ПримерТрудовым договором с работником предусмотрено, что первую часть зарплаты он получает 20-го числа, а основную часть — 5-го числа следующего месяца.

Продавец с окладом 25 000 руб. с 1 по 15 февраля 2021 года дополнительно исполнял обязанности товароведа, оклад которого 35 000 руб.

За работу товароведа продавец получает доплату в размере 25% от его оклада. В конце месяца продавцу начислили премию в 3 000 рублей.Посчитаем аванс продавца с доплатами и надбавками.В феврале 2021 года 19 рабочих дней.

С 1 по 15 число продавец отработал 10 дней. Рассчитываем его аванс.Оклад продавца за 10 дней:25 000 руб. / 19 дн. × 10 дн. = 13 157,89 руб.Доплата за совмещение должностей:35 000 руб.

/ 19 дн. × 10 дн. × 25% = 4 605,26 руб.Таким образом, аванс будет:13 157,89 руб. + 4 605,26 руб. = 17 763,15 руб.В окончательный расчет за февраль продавцу выдадут:25 000 руб. / 19 дн. × 9 дн. + 3000 руб. = 14 842,10 руб.Плату за труд работники должны получать не реже чем каждые полмесяца — это регламентировано ч.

6 ст. 136 ТК РФ. Причем аванс при двухразовой выплате вознаграждения за труд выдается с 16 по 30 (31) число текущего месяца, а крайним сроком перечисления окончательной суммы по зарплате будет 15 число следующего за расчетным месяца.ВАЖНО!

Несоблюдение требования о не превышении максимального количества дней между выплатами первой и второй части зарплаты может быть основанием для наложения сотрудниками трудинспекции штрафа в 50 000 руб. (ст. 5.27 КоАП РФ).Даты выдачи аванса и зарплаты вы имеете право выбрать самостоятельно, прописав их в коллективном или трудовом договоре, а также в правилах внутреннего распорядка. При определении этих дат надо учитывать следующее:

  1. До того как утвердить сроки, проанализируйте требования НК РФ: если указывать днем окончательного расчета 15-е число, то выдача аванса автоматически сдвигается на 30-е (31-е). Согласно п. 2 ст. 223 НК РФ и определению ВС РФ от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804 с аванса, перечисленного работникам в последний день месяца, потребуется удержать НДФЛ. Это значит, что, в месяцах с 30 днями это требование при начислении авансов придется выполнить, а в месяцах, имеющих 31 день, — нет. Данная ситуация создаст путаницу и дополнительные трудности как бухгалтерам, так и проверяющим инспекторам.
  2. Запрещается предусматривать для выплат любой части зарплаты интервал дат. К примеру, с 15-е по 18-е число. Согласно ст. 136 ТК РФ, должны быть утверждены конкретные даты.
  3. Нельзя прописывать неоднозначные формулировки, например, такого вида: «зарплата выдается не позднее 12-го и 27-го числа каждого месяца». Ведь тогда неясно, какого именно числа будет перечисляться аванс, а какого — окончательный расчет. Кроме того, по такой фразе нельзя определить конкретную дату выдачи денег сотрудникам.

ВАЖНО!

Если день перечисления денег выпадает на нерабочий день (выходной или праздник), то зарплату следует выдать накануне, даже если сотрудник убыл в отпуск. (ч. 8 ст. 136 ТК РФ).Авансом называют часть зарплаты за первые полмесяца.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+