Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налог с продажи квартиры в 2021 году новый закон

Налог с продажи квартиры в 2021 году новый закон

Налог с продажи квартиры в 2021 году новый закон

Налоги с продажи квартиры c 2021 года


11 июня, 17:273 года или 5 лет? Сколько теперь ждать, перед тем как можно будет продать квартиру и не платить налоги?

С 1 января 2021 года вступили изменения в закон, и некоторые немного запутались.

Сейчас разберёмся, как считались налоги в 2021 году и что изменилось в 2021 году.Когда НЕ нужно платить налоги с продажи квартиры с 2021 года Коротко: если продаёте квартиру через 3 года после того, как стали её владельцем, и это ваше единственное жильё. Неважно, как вы получили квартиру: правило распространяется и на наследство, и на подарок, и на покупку. Когда НЕ нужно платить налоги с продажи квартиры, если она не единственнаяСрок всё ещё зависит от того, когда именно вы получили это жилье: до 1 января 2016 года или позже.Если продаваемая квартира была в собственности до 1 января 2016 годаМинимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 3 года.

Если продаваемая квартира перешла в собственность после 1 января 2016 годаМинимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 5 лет. Но есть исключения, по которым срок владения такой квартирой снижается до 3 лет:

  1. квартира получена в наследство;
  2. жильё подарил кто-то из членов семьи или близкий родственник (к ним относятся родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры);
  3. недвижимость получена по договору пожизненного содержания с иждивением (один из видов ренты).
  4. квартира приватизирована после этой даты;

Какое жильё считается единственнымЖильё считается единственным, если у продавца нет в собственности других жилых помещений.

При этом учитывается и совместная собственность, и доли в праве на другое жильё, а не только квартиры или комнаты целиком.

Если в вашей личной собственности есть одна квартира и дополнительно комната, купленная в браке и оформленная на супруга, то ни квартира, ни комната не будут считаться единственным жильём.Это правило не распространяется на ситуацию, когда старое жильё продано в течение 90 дней после покупки нового.

То есть 3 месяца, в течение которых вы владеете двумя квартирами (между покупкой новой и продажей старой), в этом случае не считаются, и на проданную квартиру действует правило 3 лет.Пример Маша решила продать свою квартиру, но сначала купить другую. Новую квартиру Маша купила 15 января 2021 года, а «старую» продала через 2,5 месяца — 3 апреля 2021 года — именно в этот день зарегистрировали право собственности покупателя на проданную Машей квартиру. С 15 января по 3 апреля, включая дату продажи квартиры, у Маши формально было 2 жилья одновременно, но в такой ситуации — если она продолжается не больше 90 дней — считается, что Маша продала единственное жильё.

А к подобной сделке применяется новое исключение — трёхлетний срок владения. Если квартира приобретена после 1 января 2016 года, не подпадает под исключения и не является единственным жильём, то продать её без уплаты налога можно только через 5 лет.

Важно: Правило 3 лет для освобождения от налога при продаже единственного жилья работает только для сделок после 1 января 2021 года. Если вы купили такую квартиру в январе 2016 года, а продали в апреле 2021-го, к ней применяется пятилетний срок владения.Как считать срок владения Срок считается со дня регистрации права собственности на квартиры.

Эту дату можно посмотреть или найти в документах на квартиру — она указана в свидетельстве о регистрации, если вы его получали, или в выписке из ЕГРН, которую можно оформить в центрах госуслуг или заказать онлайн — или . По дате регистрации отсчитываете срок для жилья, которое вы построили сами, купили по ДДУ или получили в подарок.Для других квартир действуют отдельные правила:ПриватизацияДо 1998 года не было единой государственной регистрации прав собственности, поэтому если вы приватизировали жильё до этого времени и теперь хотите его продать, вам нужно зарегистрировать право собственности в единой системе (если не сделали этого раньше). Срок владения жильём будет отсчитываться не с даты такой регистрации, а с о передаче жилья в собственность, то есть с 90-х.

НаследствоДля квартиры, полученной в наследство, срок владения начинается с даты открытия наследства.

Этой датой считается Жилищно-строительный кооперативДля квартир в ЖСК срок владения начинается, когда выполнены : оплачен паевой взнос и подписан акт приёма-передачи. Получение жилья по долямЕсли право собственности на квартиру появлялось по долям, то при продаже квартиры срок владения будет считаться с даты, когда возникло право собственности Получение жилья через судЕсли право собственности на недвижимость признавалось через суд, то для неё срок владения стартует .
Получение жилья по долямЕсли право собственности на квартиру появлялось по долям, то при продаже квартиры срок владения будет считаться с даты, когда возникло право собственности Получение жилья через судЕсли право собственности на недвижимость признавалось через суд, то для неё срок владения стартует .

Реновация в МосквеДля таких квартир есть особое правило: в срок владения новой квартирой засчитывают срок владения предыдущим жильём.ПримерСемья Сидоровых купила в пятиэтажке двухкомнатную квартиру в апреле 2015 года, а в январе 2021 года получила реновационную квартиру, которую решила сразу же продать.

Три года с покупки квартиры в пятиэтажке уже прошли, поэтому новую квартиру можно продавать и не платить налоги. Семья Платоновых купила такую же квартиру, как у Сидоровых, но чуть позже — в июле 2016 года, и во время реновации получила взамен неё другую — тоже в январе 2021 года.

И тоже подумывают её продать. Только у Платоновых это не единственное жильё, поэтому новую квартиру можно будет продать без налогов не раньше июля 2021 года — через 5 лет, прошедших с июля 2016-го, когда была куплена квартира в хрущёвке. Налог на продажу недвижимости 13% Ставка налога осталась прежней — 13%.

Но это ставка только для тех, кто живёт в России не меньше 183 дней в году, то есть налоговых резидентов (тех, кто платит налоги в России). Для нерезидентов (тех, кто платит налоги в других странах) ставка налога гораздо выше — 30%.

Кроме того, для нерезидентов не работают правила об имущественном вычете и расходах на квартиру: база для расчёта налога не уменьшается на эти суммы. Как определяется налоговое резидентство (не путать с гражданством!)Гражданство напрямую не связано с резидентством.

Налоговым резидентом России может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, и лицо без гражданства.

ПримерИностранец купил квартиру в Петербурге пять лет назад, а через год решил переехать в Россию навсегда, не меняя гражданство. В этом случае он остаётся гражданином своего государства, но становится налоговым резидентом России. Если он решит продать купленную квартиру, то заплатит 13% с дохода.Обратная ситуация: гражданин России год назад купил квартиру и почти сразу же уехал жить за границу.

Если он решит продать жильё сейчас, ему придётся отдать 30% от полученных денег.

Без уплаты налогов он сможет это сделать через 3 или 5 лет владения, в зависимости от того, является ли это жильё для него единственным.Если вам требуется подтвердить статус налогового резидента РФ, через интернет, по почте или лично в налоговой службе.
Как считается налог на продажу квартиры Налог считается перемножением налоговой базы (суммы, облагаемой налогом) и налоговой ставки — 13% или 30%.При расчёте налога учитываются четыре основных фактора:

  1. дата приобретения квартиры: до 1 января 2016 года или после;
  2. цена квартиры в договоре купли-продажи;
  3. расходы на приобретение продаваемой квартиры.
  4. имущественный вычет;

Как считается цена квартиры (до применения имущественного вычета)Если квартира оказалась в собственности до 1 января 2016 года, закон не предусматривает никаких особых правил: налог считается от цены квартиры, которая написана в договоре (после применения вычета).Если квартира появилась позднее, то при её продаже налоговая база считается по-другому: сумма, которая облагается налогом, привязана к кадастровой стоимости недвижимости.

Кадастровая стоимость — это цена недвижимости, которую устанавливает государство. Она не связана с рыночной стоимостью и может быть и больше, и меньше.

Кадастровая стоимость будет указана в выписке из ЕГРН или в справке о кадастровой стоимости, которую можно заказать на сайте Росреестра или в центре госуслуг.Если у объявления на Яндекс.Недвижимости есть отметка «Проверено в ЕГРН», то кадастровая стоимость будет указана в объявлении.

{cke_protected}{C}%3C!%2D%2D%5Bif%20gte%20vml%201%5D%3E%3Cv%3Ashapetype%20id%3D%22_x0000_t75%22%0A%20coordsize%3D%2221600%2C21600%22%20o%3Aspt%3D%2275%22%20o%3Apreferrelative%3D%22t%22%20path%3D%22m%404%405l%404%4011%409%4011%409%405xe%22%0A%20filled%3D%22f%22%20stroked%3D%22f%22%3E%0A%20%3Cv%3Astroke%20joinstyle%3D%22miter%22%2F%3E%0A%20%3Cv%3Aformulas%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22if%20lineDrawn%20pixelLineWidth%200%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22sum%20%400%201%200%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22sum%200%200%20%401%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22prod%20%402%201%202%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22prod%20%403%2021600%20pixelWidth%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22prod%20%403%2021600%20pixelHeight%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22sum%20%400%200%201%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22prod%20%406%201%202%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22prod%20%407%2021600%20pixelWidth%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22sum%20%408%2021600%200%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22prod%20%407%2021600%20pixelHeight%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22sum%20%4010%2021600%200%22%2F%3E%0A%20%3C%2Fv%3Aformulas%3E%0A%20%3Cv%3Apath%20o%3Aextrusionok%3D%22f%22%20gradientshapeok%3D%22t%22%20o%3Aconnecttype%3D%22rect%22%2F%3E%0A%20%3Co%3Alock%20v%3Aext%3D%22edit%22%20aspectratio%3D%22t%22%2F%3E%0A%3C%2Fv%3Ashapetype%3E%3Cv%3Ashape%20id%3D%22%D0%A0%D0%B8%D1%81%D1%83%D0%BD%D0%BE%D0%BA_x0020_21%22%20o%3Aspid%3D%22_x0000_i1026%22%20type%3D%22%23_x0000_t75%22%0A%20style%3Dʼwidth%3A468pt%3Bheight%3A93pt%3Bvisibility%3Avisible%3Bmso-wrap-style%3Asquare’%3E%0A%20%3Cv%3Aimagedata%20src%3D%22file%3A%2F%2F%2F%2FUsers%2Fmariiamotspan%2FLibrary%2FGroup%2520Containers%2FUBF8T346G9.Office%2FTemporaryItems%2Fmsohtmlclip%2Fclip_image001.png%22%0A%20%20o%3Atitle%3D%22%22%2F%3E%0A%3C%2Fv%3Ashape%3E%3C!%5Bendif%5D%2D%2D%3EЕщё эту стоимость можно узнать . Кадастровая стоимость квартиры способна меняться со временем, поэтому будьте внимательны и делайте запрос на конкретную дату.

Чтобы посчитать базу для налога, нужно узнать кадастровую стоимость жилья на 1 января того года, в котором вы продали квартиру. Если цена квартиры больше 70% от этой кадастровой стоимости, то за основу для расчётов берётся сумма из договора. Если же она меньше 70% кадастровой стоимости, налог рассчитывают исходя из этих 70%.Если в ЕГРН на 1 января года продажи у квартиры ещё не было кадастровой стоимости, то для расчёта налога берётся цена квартиры в договоре.ПримерАнтон купил в Москве однушку в январе 2018 года и решил продать её в феврале 2021 года, когда минимальный срок владения ещё не прошёл.Кадастровая цена квартиры — 10 млн рублей Цена в договоре купли-продажи — 6 млнВ этом случае Антон заплатит налог с 70% от кадастровой стоимости — с 7 млн рублей, так как продаёт свою квартиру дешевле этой суммы.

Если же она меньше 70% кадастровой стоимости, налог рассчитывают исходя из этих 70%.Если в ЕГРН на 1 января года продажи у квартиры ещё не было кадастровой стоимости, то для расчёта налога берётся цена квартиры в договоре.ПримерАнтон купил в Москве однушку в январе 2018 года и решил продать её в феврале 2021 года, когда минимальный срок владения ещё не прошёл.Кадастровая цена квартиры — 10 млн рублей Цена в договоре купли-продажи — 6 млнВ этом случае Антон заплатит налог с 70% от кадастровой стоимости — с 7 млн рублей, так как продаёт свою квартиру дешевле этой суммы. А если бы Антон получил за квартиру свыше 8 млн, то платил бы налог уже с этой суммы.

Как можно уменьшить налог на продажу квартиры «Цену» квартиры, которую мы посчитали выше, можно уменьшить. У продавца есть два варианта на выбор:

  1. уменьшить цену на размер расходов на квартиру.
  2. использовать вычет 1 млн рублей;

Имущественный вычетРазмер вычета — 1 млн рублей, и его может применить любой продавец жилья.

Право на вычет не зависит от того, когда и как получена квартира. Вычет можно использовать несколько раз в жизни, но не чаще одного раза в год. Всё просто: от суммы, облагаемой налогом (которую мы рассчитывали ранее), отнимается 1 млн рублей.

Расходы на квартируВместо вычета можно уменьшить цену квартиры на сумму, потраченную на её приобретение. Выгодно, если на это ушло больше 1 млн рублей.

Под расходами на квартиру понимают не только цену её покупки, но и другие затраты, в том числе проценты по ипотеке или расходы на строительство жилья, если вы занимались стройкой сами.Если вы купили квартиру за 6 млн рублей, а продаёте за 7 млн, ваш «доход» (разница между ценой покупки и ценой продажи) 1 млн. Именно эта сумма будет облагаться налогом.

Если вы брали ипотеку и выплатили по ней в качестве процентов более 1 млн рублей, то налогом квартира при продаже облагаться не будет. Важно: если после применения вычета или расходов на квартиру получился нуль или отрицательное значение, то налог платить не нужно.Особые случаи для применения имущественного вычетаПродажа долейЕсли продаваемая квартира — долевая собственность, то вычет делится на всех сособственников пропорционально долям.

Но когда каждый из них продаёт свою долю по отдельному договору, то в 1 млн рублей.Налоги при «продаже» по ДДУТакая сделка не считается продажей, потому что нельзя продать квартиру до того, как она будет достроена, а право на неё — зарегистрировано в Росреестре. Такая «как бы продажа» — это уступка прав по договору долевого участия, поэтому к ней не применяются правила о сроке владения и заплатить 13% налога придётся в любом случае.
Такая «как бы продажа» — это уступка прав по договору долевого участия, поэтому к ней не применяются правила о сроке владения и заплатить 13% налога придётся в любом случае.

Но из облагаемой суммы можно вычесть те расходы, которые были понесены на момент такой «продажи». В эти расходы входят не только собственные деньги, но и сумма погашенного кредита и процентов, если на оплату ДДУ дольщик брал кредит.Почему не стоит занижать цену в договореОбычно продавец квартиры делает это, чтобы уменьшить налог или вовсе не платить его.

Но это не всегда оправданное решение.

1. Риск может быть больше экономии на налоге.Помните о том, что для расчёта налога при заниженной цене квартиры всё равно применяется 70% кадастровой стоимости. Поэтому уменьшать цену ниже этой отметки вовсе не имеет смысла — налог посчитают от неё.

2. Покупателю-ипотечнику могут отказать в кредите.Банк всегда оценивает и саму квартиру, и адекватность цены на неё.

Покупатель должен пригласить оценщика, который укажет реальную рыночную стоимость недвижимости. Если цены в договоре и в отчёте оценщика будут сильно отличаться, это может насторожить банк и он откажет покупателю в кредите. 3. Заниженная цена напугает покупателя.Цена в договоре — это то, что покупатель получит, если со сделкой что-то пойдёт не по плану.

Он может рассчитывать только на официальную стоимость квартиры, а, значит, сильно рискует. Некоторые покупатели используют ситуацию и просят о дополнительной скидке. В таких случаях стоит оценить, сколько вы сэкономите на занижении цены, посчитав реальное и виртуальное уменьшение стоимости.

Занижение цены квартиры с продажей неотделимых или отделимых улучшенийЧасто продавцы искусственно занижают цену квартиры и предлагают купить «неотделимые улучшения» по отдельному договору или дополнительному соглашению. Такая схема нередко встречается даже в сделках с участием банков и агентств недвижимости.Так продавец как бы уменьшает цену квартиры (и сумму налога). Только неотделимые улучшения — часть квартиры и не могут продаваться отдельно, поэтому их стоимость входит в её цену.

Избежать НДФЛ в этой ситуации можно, но есть риск, что покупатель «откроет», что отдал часть денег за квартиру по другим документам.

Например, если сам решит продать квартиру и учесть эти расходы для уменьшения налоговой базы. Такие дела попадают в суд, продавца квартиры признают виновным , а налог на доходы доначислят.

Бывают ситуации, когда договор купли-продажи квартиры признают недействительным и покупателю приходится , что деньги, переданные им за неотделимые улучшения, тоже должны ему вернуться.Кроме того, доходы от продажи любого имущества облагаются налогом по правилам, описанным в законе.

Даже если часть цены квартиры прикрывают продажей другого имущества, названного «отделимыми улучшениями», с денег, полученных за такие улучшения, тоже нужно заплатить налоги.

А когда это продажа придуманных отделимых улучшений, камуфлирующих цену квартиры, то рискуют обе стороны сделки.

У покупателя не выйдет учесть эти деньги для уменьшения налога при продаже квартиры, а продавец может потерять их, если со сделкой что-то пойдёт не так. Если договор продажи квартиры признают недействительным, то покупатель сможет вернуть только деньги, прописанные в нём, а за мифические отделимые улучшения — нет.

Ведь признание недействительным одного договора не означает, что другой договор не останется в силе.Авторы: команда Яндекс.Недвижимости. Иллюстратор: Алина КугушПодписаться на новые статьиПодписатьсяНекорректный адресПоделиться

Как в 2021 продать квартиру без налога и декларации?

В 2021 году в НК РФ внесено ряд поправок, которые могут затронуть интересы каждого, кто решил продать квартиру. Описанное ниже касается также жилого дома, комнаты, дачи, садового домика или земельного участка.

Разберем, в каких случаях в 2021г не платится налог:

  1. Квартира куплена до 01.01.2016г.;
  2. Продаете единственное жилье и прошло 3 года с момента покупки. А также если на момент продажи имеется квартира-2, купленная в течение 90 дней до даты продажи квартиры-1.

Пример 1Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру, а в апреле 2021 года ее продала. Если это квартира ее единственная жилая недвижимость, то продажа не будет облагаться НДФЛ.Пример 2Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру-1, а в апреле 2021 года ее продала. При этом в марте 2021 года она купила квартиру-2.

Как и в предыдущем примере такая продажа не будет облагаться НДФЛ.В каких еще случаях действует срок 3 года?

  1. Квартира получена по договору дарения от члена семьи и/или близкого родственника. Согласно Семейному кодексу РФ к членам семьи и/или близким родственникам относятся: супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки;
  2. Квартира получена плательщиком ренты в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивенцем.
  3. Квартира получена в наследство;
  4. Квартира получена в результате приватизации;

В остальных случаях, чтобы продать квартиру без налога необходимо ждать 5 лет.Пример 3Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру-1, а в апреле 2021 года ее продала. При этом в сентябре 2021 года она купила квартиру-2.

Со сделки продажи придется уплатить НДФЛ.Почему?Так как в собственности имеется квартира-2, которой Ольга владеет на момент продажи квартиры-1 более 90 дней.Пример 4Иван Смирнов получил в дар от дяди квартиру в апреле 2018 года. Продать без НДФЛ он сможет ее только через 5 лет.

Почему?Так как дядя не является близким родственником / членом семьи (Семейный кодекс РФ).Что делать, если не прошел минимальный предельный срок 3 года / 5 лет?В этом случае можно получить имущественный вычет. В каком размере?

  1. Фиксированный вычет до 1.000.000 руб. Этот вычет можно получать ежегодно, но не более указанной предельной величины и распространяется он на все объекты, проданные в течение года.

или

  1. Вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры.

Что делать, если квартира получена в наследство / дар и не было расходов на покупку?В этом случае можно получить один из вариантов имущественного вычета:

  1. Фиксированный вычет до 1.000.000 руб. Этот вычет можно получать ежегодно, но не более указанной предельной величины и распространяется он на все объекты, проданные в течение года.
  2. Если квартира унаследована или получена в дар от близкого родственника / члена семьи, тогда можно уменьшить доход от продажи на документально подтвержденные расходы наследодателя / дарителя по покупке этой квартиры
  3. Если квартира получена в дар от иных лиц, тогда доход можно уменьшить на сумму, с которой был уплачен налог на момент дарения.

Продолжаем обсуждать налоговые вычеты? и следите за статьями. Пост написан пользователем Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, и аудитория «Клерка» о вас узнает

Как заплатить налог с продажи квартиры в 2021/2021

6 августаВ начале 2021 года в силу вступил закон, который поменял условия налогообложения при продаже квартиры.

Появились нюансы для тех, кто владеет жильем больше трех или пяти лет, и для тех, кто продает единственное жилье. Есть ситуации, когда считать налог нужно с кадастровой стоимости, а есть когда с реальной, указанной в договоре.И сейчас мы подробно расскажем кому, сколько и когда нужно заплатить налогов, если вы продали квартиру в 2021 году.Посчитайте срок владения, от момента регистрации права собственности.Вот когда платить не нужно:

  1. Если это единственное жилье, а срок владения больше трех лет;
  2. Если не единственное, а срок больше пяти лет.
  3. Не единственное, но получили в ренту, наследство, по договору приватизации или купили у близких родственников, а срок больше трех лет;

В остальных случаях налог платить надо!Продажа квартиры считается доходом, а в России есть три вида ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):

  1. 15% — нововведение 2021 года, следствие появления прогрессивной шкалы налогообложения.

    Такую ставку заплатят в 2021 году те, чей доход превышает 5 млн рублей в год. Причем 15% платятся от суммы, превышающей 5 млн. В части других доходов применяется обычная ставка НДФЛ.

  2. 13% — обычная ставка НДФЛ, которую платят те, кто не попадает под исключения.
  3. 30% — это ставка для нерезидентов.

    Так называют тех, кто платит налоги в другой стране или тех, кто бывает в России меньше 183 дней за год.

Любой налог считается по одной формуле — берем налогооблагаемую базу и умножаем её на актуальную ставку.

Как посчитать налогооблагаемую базу?!Сначала нужно выяснить кадастровую стоимость квартиры — это цена жилья по мнению государства. Она не связана с суммой в договоре или с рыночной стоимостью.

Цена меняется, поэтому используйте данные на 1 января того года, в котором продали квартиру.

Дальше сравните сумму, указанную в договоре купли-продажи вашей квартиры, и кадастровую стоимость:

  1. Если реальная цена квартиры меньше 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база будет равна 70% от кадастровой цены.
  2. Если в договоре цена больше 70% от кадастровой суммы — за основу нужно брать сумму из договора.

Иногда в базе ЕГРН может не быть кадастровой стоимости — тогда за налогооблагаемую базу берут цену в договоре.Пример:Вы продали квартиру за 6 млн рублей, а её кадастровая цена — 10 млн рублей. Налогооблагаемая база — 70% от 10 млн.

= 7 млн. рублей.Если квартира стоила бы 9 млн., а кадастровая стоимость была 7 млн, то есть меньше, то базой была бы сумма из договора — 9 млн.

рублей.Сделайте вычетСделать вычет — это уменьшить налогооблагаемую базу, то есть сумму, с которой платится налог. В случае с продажей квартир есть два варианта вычетов:

  1. Уменьшить базу на расходы на квартиру. Из налогооблагаемой базы вы можете вычесть сумму, которую потратили на приобретение этой недвижимости или проценты по ипотеке.
  2. Уменьшить базу на 1 млн рублей. Это своеобразная льгота от государства, которую можно использовать не чаще одного раза в год.

Пример:Если Вы купили квартиру за 5 млн рублей и потратили на проценты еще 3 млн рублей. Потом продали квартиру за 7 млн.Налог платить не нужно, потому что ваш доход — минус 1 млн рублей.отправьте ее в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего после продажи года.

Налог заплатите до 15 июля следующего года. В декларации нужно рассказать обо всех доходах, в том числе о зарплате, с указанием внутренних кодов и данных о работодателе.

Проще делать это в личном кабинете , там все данные заполняются сами. И не забывайте, даже если Вы посчитали и платить налог не нужно, Вы обязаны подать декларацию 3НДФЛ в которой отразите, все данные о полученном доходе, расходах и налогооблагаемой массе. Надеемся данная статья будет вам полезна.

При продаже квартиры в 2021 году нужно ли платить налог?

+3Александр2 сентября · 6,9 KВ 2008 году был заключен договор-обязательство о совместном строительстве. В 2009 году «покупатель» заселился в дом. Исполнитель не передал в собственность имущество.

В 2012 году (через суд) заключено мировое соглашение по передаче от исполнителя покупателю долевой собственности. В 2018 году суд признал право собственности квартиры за покупателем.Интересно4Бухгалтерская компания «Медиа-Консалт» — профессиональные услуги в области бухучета, налог.

· ПодписатьсяОтвечаетДоходы от продажи недвижимого имущества освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный срок владения составляет 3 года.Поэтому налог на доходы при продаже квартиры, приобретенной в 2008г., Вы платить не будете.4 · Хороший ответ · 7,3 KКомментировать ответ…Эксперт-3Практикующий бухгалтер. Рассказываю о налогах для физических лиц · ПодписатьсяЕсли право собственности на квартиру перешло по решению суда, то минимальный срок владения объектом недвижимого имущества определяется с даты вступления в силу этого решения.

В подтверждение этого есть вот такое письмо: Министерство финансов РФ письмо от 20.08.2019 № 03-04-05/63709. Если решение суда о признании собственности вступило в силу в 2018. Читать далееХороший ответ1 · 4,3 KПодробнее о расчете налога можно почитать ОтветитьКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также2,9 KВеселый и отличный парень.

Получил большой урок от жизни.К сожалению, полностью избежать налога нельзя, но можно воспользоваться имущественным вычетом. Ознакомьтесь с этой статьей, в ней вы найдете ответы на практически все свои вопросы, а если вопросы останутся, то вы можете задать их нашему юристу. Как известно подоходный налог на доходы физических лиц в РФ составляет 13%.

Это правило распространяется в том числе и на доходы с продажи недвижимости. Но в силу оно вступает не во всех случаях.

Так в каких случаях налог платить следует и в каких не следует? При продаже квартиры учитываются два фактора: срок в течении которого квартира находилась в собственности и ее продажная стоимость. Согласно 217 статье НК РФ (п.

17.1) не облагаются налогом доходы с продажи квартир, находящиеся в собственности 3 года и более. Продавец в таком случае освобождается от уплаты налога, независимо от продажной стоимости квартиры.

Причем в расчет берется фактическое владение квартирой на правах собственности в течении 36 месяцев беспрерывно следующих друг за другом.

Подоходный налог в размере 13% с продажи так же не уплачивается, если продажная стоимость квартиры меньше либо равна 1.000.000. руб. При этом так же не имеет значения срок, в течении которого квартира находилась в собственности. Это объясняется тем, что налоговый вычет для продавцов составляет максимальную сумму в размере 1000000.

руб. Т.е. продавец освобождается от уплаты налога с продажи квартиры если она в собственности 3 и более лет (независимо от продажной стоимости), либо если продажная стоимость квартиры составляет не более 1000000 (независимо от сроков действия права собственности).24 · Хороший ответ19 · 42,5 K2Добрый день!

Есть 4 мил. одобрена ипотека на 3,5 мил. под 7,4% на вторичку, если на новостройку скорее всего будет 6,1% Какую квартиру выгоднее купить вторичку за 7 мил.

и выплачивать не по 25тыс. В месяц, а по 55 за счет сдачи квартиры в аренду.

Или взять новостройку, первый год % платить не надо,ГП, потом при получении квартиры через год, два, так же сдавать в аренду что бы догосить ипотеку. Какую квартиру сейчас выгоднее купить? Если что-то не понравиться какую квартиру выгоднее продать через 3-5 лет?2 · Хороший ответ · 2,0 K266Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: все виды налоговых вычетов WhatsApp+79117032915 · ОтвечаетНужно уточнить все суммы, за сколько купили, эту квартиру.

Можно показать вычет в размере понесенных расходов на покупку. И ещё у вас право на имущественный вычет на покупку, его тоже можно указать, для уменьшения налога. Если ранее вычет не получали.2 · Хороший ответ · 14,3 K107не выгодно.

ипотеки нас не интересуют. цена заоблачные на новостройки и вторичку в том числе. у продавцов вторички нереальный аппетит,продают г.о с гнилыми паркетами и гнилой сантехникой,при этом удивляются что никто не берет.122 · Хороший ответ15 · 68,6 K1,7 KЮридические услуги.

Специализация: недвижимость, наследство, жилищные споры.ОтвечаетДобрый день! Так как в собственности менее трех лет, то возникает НДФЛ с продажи. Вы имеете право на вычет в размере 1 000 000 рублей, то есть до 1 000 000р.

НДФЛ не облагается. Также при расчете НДФЛ учитывается кадастровая стоимость, если стоимость продаже, ниже 70 % от кадастровой стоимости.

5 · Хороший ответ · 9,5 K

Как сэкономить на НДФЛ при продаже квартиры в 2021 году

21 августаЮрист Анастасия Гежина в авторской статье рассказывает обо всех подробностях уплаты НДФЛ при продаже квартиры и недвижимости в целом в 2021 годуЕсли вы продаете квартиру, с точки зрения государства получаете доход. Часть этого дохода (13%) вы должны отдать государству в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ).Сэкономить можно, если все делать по закону. Давайте начнем с основ.Размер отчислений в бюджет зависит от нескольких факторов:

  1. размера дохода, полученного от продажи;
  2. размера расходов на ее приобретение.
  3. срока владения квартирой;

Налоговый кодекс РФ (НК РФ) устанавливает категорию минимального предельного срока владения недвижимостью (ст.

217.1. НК РФ). Если вы владеете недвижимостью меньше этого срока, то при ее продаже нужно будет заплатить НДФЛ.Срок определяется в соответствии с нормами НК РФ, которые действовали на момент регистрации вашего права собственности на недвижимость.Если квартира приобретена в собственность до 01.01.2016, то НДФЛ с ее продажи не уплачивается при условии, что вы владели квартирой три года и более.Если квартира приобретена в собственность после 01.01.2016, то минимальный срок владения принимает следующие значения:

  1. если квартира получена по наследству, в подарок от родственника, в порядке приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, минимальный срок владения составляет три года. Трехлетний срок применяется также к квартирам, являющимся единственным жильем, вне зависимости от момента их приобретения (Письмо Минфина России от 03.03.2021 N 03-04-05/15558);
  2. во всех остальных случаях, включая приобретение очередной квартиры по договору долевого участия или на вторичном рынке, минимальный срок владения составляет пять лет.

Срок владения недвижимостью по общему правилу равен периоду, в течение которого в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) существовала запись о вашем праве собственности на недвижимость.Пример01.06.2018 вы подписали договор купли-продажи квартиры (например, эта квартира является вашим единственным жильем), а 01.08.2018 — внесены в ЕГРН в качестве собственника.

В этом случае минимальный срок владения квартирой составляет три года.

Соответственно, вы сможете продать квартиру без уплаты НДФЛ начиная с 02.08.2021.Из общего правила об исчислении минимального срока владения со дня регистрации права собственности есть ряд исключений:Если вы получили квартиру по наследству, то срок минимального владения начнет течь со дня смерти наследодателя (п. 4 ст. 1152, ст. 1113 Гражданского кодекса РФ, Письмо Минфина России от 05.07.2019 № 03-04-05/49885);Если вы приобрели квартиру в браке за счет общих доходов, то срок минимального владения и для вас, и для супруга исчисляется с момента, когда было зарегистрировано право собственности на квартиру.При этом не имеет значения, на кого именно записана квартира, поскольку она по умолчанию поступила в вашу совместную собственность (п. 2 ст. 34 Семейного кодекса РФ).Это же правило применяется, если вы унаследовали квартиру, приобретенную в браке, от умершего супруга.НДФЛ при продаже квартиры рассчитывается как доля от дохода, который вы получили в результате продажи.

Этот доход составляет налогооблагаемую базу. Чем она больше, тем больше налога вы уплатите в бюджет.Доходом от продажи признается максимальное из двух значений: цены продажи либо 70% кадастровой стоимости квартиры.Если вы, например, меняете квартиру, то доходом будет признана стоимость квартиры, которую вы получите в обмен на свою (

«Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации»

, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).НК РФ предусматривает ряд льгот, которые позволяют уменьшить сумму налогооблагаемого дохода, а следовательно, и размер отчислений в бюджет.Одной из таких льгот является имущественный налоговый вычет.Имущественный вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму доходов, полученных от продажи имущества за календарный год.

НК РФ устанавливает верхнюю границу вычета в размере 1 млн руб.То есть если вы за год продали одну квартиру за 15 млн руб., то вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 14 млн руб. Если вы продали две квартиры, одну за 9 млн руб., другую за 13 млн руб., общая сумма налогооблагаемого дохода составит 21 млн руб. (9 млн руб. + 13 млн руб. — 1 млн руб.

= 21 млн руб.).Если ваш доход от продажи квартиры меньше, чем 1 млн руб., то НДФЛ уплачивать не нужно.Если квартира находится в долевой собственности, то вычет сможет получить каждый из долевых собственников.

Для этого нужно заключить два договора купли-продажи, по одному для каждой из долей.Чтобы получить вычет, достаточно приложить к налоговой декларации копии документов, подтверждающих продажу квартиры. Налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.Вместо имущественного вычета можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, которые вы понесли при приобретении продаваемой квартиры.Конкретный перечень расходов, которые могут быть учтены для уменьшения налогооблагаемой базы, законодателем не предусмотрены.

Это сделано для того, чтобы налогоплательщики могли в каждом конкретном случае учесть любые необходимые фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением в собственность жилой недвижимости, с учетом многообразия видов таких расходов (Определение Конституционного суда РФ от 16.07.2013 года № 1220-О).К таким расходам, в частности, относится рыночная стоимость продаваемой квартиры, а также проценты по целевым займам и кредитам, выданным для приобретения квартиры.Полезные статьиОб авторе: Анастасия Гежина, юрист адвокатского бюро AsteriskМатериал заимствован из архива статей РБК Недвижимость

Что ждет владельцев недвижимости с 2021 года: новые налоговые правила

10 декабря 2021Как известно, налоги подстерегают собственника при любом раскладе: и если он просто владеет недвижимостью, и если решил ее продать.

Поэтому для него очень важно всегда быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве — а в последнее время недостатка в них нет.

Рассмотрим, что нового ожидает владельцев недвижимости с 2021 года.1. Налог на имуществоС наступлением нового года расчет налога на недвижимость по инвентаризационной стоимости окончательно уйдет в прошлое: страна перейдет на налогообложение по кадастровой стоимости.

При этом первые три года налог начисляется с учетом понижающих коэффициентов (0,2 — 0,4 — 0,6), а после этого — по 100%-ной кадастровой стоимости. Единственное ограничение: рост налога не может выйти за рамки 10% от своего прошлогоднего значения. Поэтому стоит поинтересоваться, во сколько оценили объект недвижимости эксперты в 2021 году и нет ли оснований для пересмотра стоимости — ведь от этого теперь еще больше будут зависеть расходы собственника.2.

Налог с даренияС нового года для всех получателей недвижимости в дар вводится единый порядок определения налогооблагаемой базы по НДФЛ. Налог будет начисляться также по кадастровой стоимости объекта: применяется значение, утвержденное по состоянию на 1 января года, в котором за одаряемым зарегистрировано право собственности на объект.

Но не стоит впадать в панику: НДФЛ с подаренной недвижимости по-прежнему не платят члены одной семьи и близкие родственники. К таковым относятся дети, родители, супруг, а также братья, сестры, бабушки и дедушки.

А вот если, к примеру, прабабушка подарит своему правнуку квартиру, то ему уже придется заплатить государству 13% от кадастровой стоимости жилья (такой прецедент приводился в этом году в разъяснениях Минфина).3. Налог с продажиЕдинственное жильеЕсли недвижимость была приобретена в 2016 году или позже, то обязанность заплатить НДФЛ возникает у собственника в том случае, когда он продает ее до истечения 5-ти лет со дня регистрации своей собственности на объект. Но с 2021 года вводится важное исключение из этого правила:- чтобы освободиться от НДФЛ при продаже, будет достаточно 3-летнего срока владения объектом недвижимости — если он является для собственника единственным жильем.Что понимается под единственным жильем?- это комната, квартира или дом (либо доля в них), после продажи которых у человека больше не остается в собственности другого жилья (в т.ч.

в совместной собственности),- жилое помещение — если после его продажи у человека остается в собственности другое жилье, но оно приобретено им в пределах 90 дней до даты, когда покупатель зарегистрировал собственность на проданное ему жилье.Например: 5 февраля 2017 года Иванов купил первую квартиру, а 10 января 2021 года — вторую. 10 февраля 2021 года он продает первую квартиру — и освобождается от НДФЛ по правилам продажи единственного жилья.Подаренное жильеНа случай продажи недвижимости, которая была в свое время подарена продавцу, также введены новые правила налогообложения.

Продавец может снизить налогооблагаемый доход на сумму:- налога, который он заплатил при получении недвижимости в дар (если даритель с одаряемым не были близкими родственниками),- расходов, которые понес даритель, приобретая этот объект недвижимости (при условии, что он не заявлял эти расходы для возврата подоходного налога за покупку жилья).Но по-прежнему налоговая обязанность у собственника при продаже подаренной ему недвижимости возникает, если между дарением и продажей прошло меньше 3-х лет.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+