Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налоговый вычет на лечение ребенка до 18 лет

Налоговый вычет на лечение ребенка до 18 лет

Налоговый вычет на лечение ребенка до 18 лет

Налоговый вычет на лечение ребенка

Налогоплательщики-резиденты, находящиеся на территории РФ, оплатившие лечение детей до 18 лет, вправе оформить возврат налога на лечение ребенка. Как получить вычет за лечение ребенка?

Вычет, в соответствии с НК РФ, может получить гражданин — родитель, опекун или усыновитель — оплативший из за ребенка или подопечного:

  1. медицинские услуги;
  2. лекарственные препараты, назначенные врачом;
  3. страховые взносы по договорам добровольного страхования.

>Возраст ребенка не должен превышать 18 лет. Нахождение на иждивении родителей после 18 лет не является основанием для оформления возврата. Существенное условие — доход претендующего на возврат налога должен облагаться по ставке 13%.

Лица, освобожденные от уплаты НДФЛ или получающие доход, облагаемый по другим ставкам, на возврат претендовать не могут. Для возмещения НДФЛ за лечение ребенка важно, чтобы медицинские и страховые организации, оказавшие услуги, имели необходимые документы и лицензии на осуществление деятельности, выданные в соответствии с законодательством. В платежных документах и договорах плательщиком необходимо указать родителя, а не ребенка.

Лекарственные препараты и медицинские услуги, назначенные врачом, должны входить в лекарственных средств и медицинских услуг, утвержденный Правительством. Возврату подлежит налог, ранее уплаченный с доходов, а не сумма, потраченная на лечение.

Максимально возможный размер возврата — 15 600 рублей.

Это 13% от 120 000 рублей — максимальной суммы расходов на лечение.

Исключение: если гражданин произвел оплату дорогостоящего лечения, входящего в оплата будет производиться в размере понесенных расходов.

Вид лечения указан в «Справке об оплате медуслуг»:

  1. код «1» — лечение не входит в перечень дорогостоящих;
  2. код «2» — дорогостоящее лечение.

Независимо от вида лечения вычет не может быть больше уплаченного НДФЛ. Пример: Вениамин получает заработную плату в размере 25000 рублей. Его доход составил 300 000 рублей за год, а НДФЛ 39 000 рублей.

В 2018 году он оплатил дорогостоящее лечение своему ребенку на сумму 450 000 рублей. У него возникло право на получение 13 % от этой суммы — 58 500 рублей, однако вернуть он сможет только 39000, ранее удержанные из его доходов.

Законом предусмотрено два способа возврата излишне уплаченного налога:

  1. освобождение от уплаты НДФЛ в текущем налоговом периоде.
  2. возврат ранее удержанного налога по окончании налогового периода;

В обоих случаях родитель обращается в орган ФНС за подтверждением права на получение вычета.

Налоговый орган на основании полученных документов инициирует и выносит решение о наличии или отсутствии у заявителя оснований для применения вычета на лечение ребенка.

Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ или уведомление о праве на соцвычет понадобится справка по форме 2-НДФЛ.

Раньше ее можно было получить только в бухгалтерии по месту работы. Сейчас справку можно скачать через на сайте nalog.ru. Для получения налогового вычета по истечении налогового периода заявитель должен предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

  • Копии медицинских документов с назначением лечения и (или) договоров ДМС.
  • Заявление на возврат излишне уплаченного налога.
  • Копии документов, подтверждающих родство с ребенком.
  • Копии документов, подтверждающих оплату лечения и (или) страхования.
  • Заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и отправить посредством онлайн-сервиса в личном кабинете либо скачать для этого с сайта nalog.ru бесплатную и после заполнения отправить готовый вариант в инспекцию через личный кабинет.

Налогоплательщики, не получившие доступ к личному кабинету, могут заполнить декларацию с помощью бесплатной программы, а затем распечатать и предоставить с копиями документов в инспекцию лично, почтовым отправлением или через представителя по нотариальной доверенности. документов будет длиться до 3 месяцев.

После ее завершения в течение месяца деньги поступят на счет, указанный заявителем. Для получения вычета через работодателя в инспекцию необходимо обратиться лично, поскольку заполнение уведомления о праве на социальный вычет через личный кабинет налогоплательщика в 2021 году не предусмотрено. В инспекцию ФНС по месту жительства необходимо предоставить:

  • Копии медицинских документов с назначением лечения и (или) договоров ДМС
  • Копии документов, подтверждающих родство с ребенком
  • Копии документов, подтверждающих оплату лечения и (или) страхования
  • Заполненное уведомление о праве на социальный вычет

По истечении 30 дней с момента налоговый орган выдаст уведомление о праве на социальный вычет, которое нужно предоставить работодателю и получать заработную плату без удержания НДФЛ.

Возврат налога на лечение детей-инвалидов осуществляется по общим правилам, установленным НК РФ и не отличается от порядка, установленного для детей, не имеющих ограничений по здоровью. Была ли эта статья для вас полезной?

0 0 Ваш голос принят Произошла ошибка Поделиться: Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи Получить ответ Ваша заявка принята! Юрист свяжется с вами в ближайшее время Составление соглашений, расчет пени за просрочку алиментов, истребование алиментов в досудебном и судебном порядке, консультации по назначению алиментов.

Спросить юриста Ваша заявка принята! Юрист свяжется с вами в ближайшее время

  1. В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  2. Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать дальше
  3. Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные

Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи Обратиться к юристу

У меня есть дети

^ Социальный налоговый вычет по расходам на обучение 50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  2. в школах;
  3. в детских садах;
  4. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

^ По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию () Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 3* Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. *В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки ().

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов. Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм». 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет. 4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Социальный вычет на лечение предоставляется только в отношении детей до 18 лет

Анонсы 9 ноября 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

12 октября 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

1 сентября 2021 Нормами налогового законодательства установлено, что налогоплательщики физлица имеют право уменьшить сумму НДФЛ на налоговый вычет.

В частности, предусмотрен социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) ().

При этом указано, что вычет предоставляется только в отношении детей, в том числе и подопечных, до 18 лет. Как поясняет налоговая служба, для изменения порядка предоставления такого налогового вычета (в частности, для уточнения возраста детей) необходимо принятие отдельных федеральных законов, вносящих изменения в действующие положения (). А федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере бюджетной деятельности, является Минфин России ().

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Сейчас же предоставление налогоплательщику социального налогового вычета в части произведенных им расходов на оплату медицинских услуг, предусмотрена только, если они были оказаны его детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет и подопечным в возрасте до 18 лет.

Теги: , , , , , , Источник: Документы по теме: Читайте также: Разъяснения касаются вопросов применения освобождения от НДФЛ в отношении выплат, произведенных на основании актов региональных властей. Например, при оказании медицинской помощи в стационаре лекарства могут быть назначены и без оформления рецепта. Так, физлицо признается налоговым резидентом России, если в течение этого года оно находится в нашей стране от 90 до 182 дней и подало в налоговый орган по месту жительства, пребывания, по месту постановки на учет соответствующее заявление.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Налоговый вычет на детей: кто и за что может получить возврат подоходного налога от государства

/ Обновлено: 17 сентября 2021 78 Кандидат экономических наук. 20 лет преподаю финансы и инвестиции в университете.

Являюсь практикующим инвестором на фондовом рынке.

Здравствуйте, друзья! Одним из способов грамотного управления и личными финансами является использование всевозможных налоговых льгот. Большую ошибку совершают те, кто по незнанию или нежеланию отказывается их получать.

Если на устранение второй проблемы я повлиять не могу, то с первой точно справлюсь.

Можно начать знакомиться с государственными льготами в , написанной ранее. И продолжить изучать вопрос, но в более узком его применении. На повестке налоговый вычет на детей.

Разберемся, что это такое, кому положен и как получить. Содержание Коротко введу в курс дела.

Налоговый вычет – это возмещение государством части некоторых расходов своих резидентов в виде возврата уплаченного ранее подоходного налога (НДФЛ).

Если человек не платил НДФЛ, то и никакой льготы ему не положено. По каким расходам можно оформить возврат:

  1. социальные (переводы на благотворительность, расходы на образование, лечение, негосударственное пенсионное страхование, накопительную часть пенсии, за подтверждение квалификации);
  2. инвестиционные (продажа ценных бумаг, операции на , с );
  3. профессиональные (доходы ИП, нотариусов, адвокатов, по договорам ГПХ, авторское вознаграждение и пр.).
  4. имущественные (, в т. ч. через , продажа имущества, выкуп недвижимости государством);
  5. стандартные (на взрослых работников, детей, граждан особых категорий: инвалидов, героев и участников ВОВ, узников концлагерей и др.);

В обзор сегодняшней статьи попадут стандартные и социальные вычеты на детей. Сумма стандартных вычетов зависит от количества детей в семье, их возраста, наличия инвалидности и учебы на дневном отделении в образовательном учреждении.

Все нюансы получения описаны в .

Максимальный размер налогового вычета определяется так:

  • На третьего и последующего – 3 000 ₽.
  • На ребенка-инвалида дополнительно освобождаются от уплаты налога до 12 000 ₽ доходов родителей (усыновителей) и до 6 000 ₽ доходов опекунов (попечителей).
  • На первого ребенка – 1 400 ₽.
  • На второго – 1 400 ₽.

Обратите внимание, что возврат по НДФЛ на инвалида предоставляется одновременно с обычной суммой вычета. Например, если ребенок с отклонениями по здоровью родился третьим в семье, то под льготу подпадают 15 000 ₽ (12 000 + 3 000) доходов каждого родителя. Из НК РФ напрямую этого не следует.

Но есть , где указано такое решение суда. Возврат подоходного налога положен:

  1. опекунам, усыновителям и попечителям;
  2. каждому из родителей, находящихся в официальном браке;
  3. каждому из разведенных родителей, если они участвуют в материальном обеспечении своих детей (выплачивают алименты);
  4. мачехе или отчиму.

Поясню последний пункт. Дети в семье от предыдущих браков суммируются для получения льготы.

Например, если у мужа есть двое детей, на которых он платит алименты, и в его новой семье рождается еще один, то на него мужчина получит вычет в размере 3 000 руб., как за третьего ребенка.

Если у жены это первый ребенок, то она может рассчитывать на освобождение от уплаты налога доходов в сумме 1 400 ₽. Если у каждого супруга от предыдущих браков есть дети, то при рождении совместного ребенка и муж, и жена имеют право на освобождение от НДФЛ 3 000 ₽ своих доходов.

Условия, соблюдение которых дает право на стандартный вычет на детей:

  • Необходимо быть налоговым резидентом РФ, т. е. проживать на территории России не менее 183 дней в году, получать официальную зарплату и уплачивать с нее налог на доходы.
  • Максимальная сумма доходов, с которых положен стандартный вычет на детей, равна 350 000 руб. Как только налогоплательщик ее превысит, льгота перестанет действовать и налог придется платить со всей суммы заработка.
  • Возврат предусмотрен только для несовершеннолетних детей до 18 лет или до 24 лет, если после школы они продолжат учиться очно в образовательном учреждении.

Нужно понимать, что озвученные выше суммы никто не вернет на расчетный счет.

Это суммы, на которые уменьшается налогооблагаемая база по подоходному налогу. Пример 1. В семье двое несовершеннолетних детей. Муж в месяц зарабатывает 40 000 ₽ (480 000 ₽ в год), жена – 30 000 ₽ (360 000 ₽ в год). И тот и другой превысят установленный законом предел, но в разные месяцы. Муж – в сентябре, жена – в декабре.
Муж – в сентябре, жена – в декабре.

Рассчитаем возврат денег от государства. Муж:

  1. на двоих детей: (1 400 + 1 400) * 8 = 22 400 ₽;
  2. экономия составит: 22 400 * 13 % = 2 912 ₽ в год.

Жена:

  1. экономия составит: 30 800 * 13 % = 4 004 ₽ в год.
  2. на двоих детей: (1 400 + 1 400) * 11 = 30 800 ₽;

Итого на семью: 6 916 ₽.

Пример 2. Допустим, в семье из предыдущего примера рождается третий ребенок. На него положено уменьшить доход на 3 000 ₽.

Муж:

  1. экономия составит: 46 400 * 13 % = 6 032 ₽.
  2. на троих детей: (1 400 + 1 400 + 3 000) * 8 = 46 400 ₽;

Жена:

  1. на троих детей: (1 400 + 1 400 + 3 000) * 11 = 63 800 ₽;
  2. экономия составит: 63 800 * 13 % = 8 294 ₽.

Итого на семью: 14 326 ₽. Пример 3. У родителей рождается второй ребенок – инвалид. Доходы обоих не превышают 350 000 ₽ в год.

Экономия для каждого будет равна:

  1. (12 000 + 1 400 + 1 400) * 12 * 0,13 = 23 088 ₽ в год.

Пример 4.

В семье трое детей. Старшему 25, среднему 16 и младшему 11 лет.

Каждый из родителей имеет право уменьшить свой налогооблагаемый доход на двоих несовершеннолетних детей:

  1. 1 400 + 3 000 = 4 400 ₽ в месяц.

Обратите внимание!

Уменьшение налоговой базы начинается с месяца рождения ребенка до конца года, в котором ему исполнится 18 лет. Например, если в феврале 2021 г.

ребенок стал совершеннолетним, то до конца 2021 г. доход родителей уменьшается каждый месяц на 1 400 ₽ (если больше нет детей). На суммы в двойном размере имеют право:

  • Родитель, находящийся в разводе или не оформивший отношения. Но только в том случае, если второй написал отказ от своей льготы в пользу первого. При этом второй также должен быть официально трудоустроен и платить налог на доходы со своего заработка.
  • Родитель-одиночка, если второй умер или пропал без вести.
  • Мать-одиночка, если в свидетельстве о рождении в графе об отце стоит прочерк.

Для получения льготы не нужно идти в налоговую службу.

Все делается через бухгалтерию работодателя. Если мест работы несколько, то вычет предоставляется только по одному из них, на выбор плательщика. Документы, которые потребуется приготовить для бухгалтерии:

  1. документ, подтверждающий инвалидность;
  2. копия свидетельства о рождении одного или нескольких детей;
  3. справка из образовательного учреждения, если ребенку больше 18, но нет еще 24 лет.
  4. заявление;

Для особых случаев понадобится:

  1. подтверждение прав на усыновление, опекунство, попечительство.
  2. документ, подтверждающий, что один из родителей признан пропавшим без вести;
  3. копия страницы паспорта, в котором нет отметки о браке матери;
  4. справка о смерти одного из родителей;

В бухгалтерии должны проверить и принять документы, рассчитать вычет.

На следующий год не обязательно заново подавать заявление и справки (только в случае изменения условий, например, рождение детей, смерть одного из родителя и пр.). Льгота будет продлена автоматически. Если по какой-то причине вы не успели с документами к началу года, можно подать в любой другой месяц.

Если по какой-то причине вы не успели с документами к началу года, можно подать в любой другой месяц. Будет сделан перерасчет. Если в бухгалтерии допустили ошибку, то за 3 прошедших года можно оформить возврат излишне уплаченного налога в налоговой инспекции.

Потребуются:

  1. заявление;
  2. документы, аналогичные описанным выше;
  3. справка о доходах по форме 2-НДФЛ за те годы, по которым есть ошибки бухгалтерии;
  4. заполненная декларация 3-НДФЛ.

Способы подачи: лично, по почте заказным письмом или на сайте налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика. Получить можно не только за самообразование в учреждении, имеющем соответствующую лицензию.

Любой родитель (опекун, усыновитель, попечитель) имеет право возместить часть затрат, сделанных на образование детей.

Все подробности в . Это социальный вычет, максимальный размер которого составляет 50 000 ₽ в год на одного ребенка.

Соответственно, если у вас двое детей и больше, то сумма увеличивается.

Особенности предоставления:

  • Родители могут возвращать из бюджета деньги до исполнения ребенку 24 лет.
  • Обязательно наличие лицензии на образовательную деятельность. Ее могут иметь не только школы и вузы, но и частные детские сады, языковые школы, обучающие центры, автошколы, колледжи, школы искусств и пр. Форма собственности организации, государственная или частная, значения не имеет.
  • Обязательно официальное трудоустройство с белой зарплатой, с которой работодатель или вы сами перечисляете 13 % подоходного налога. Любой вид дохода, с которого вы платите налог, может быть принят при расчете возврата. Например, сдача квартиры в аренду по договору. В этом случае подоходный налог уплачивается самостоятельно после подачи декларации 3-НДФЛ.
  • Обучение может быть только на дневном отделении. Такие формы, как заочная, очно-заочная, дистанционная не будут приняты налоговой инспекцией.

Рассчитать возврат НДФЛ просто.

Надо сумму, потраченную вами на обучение, умножить на 13 %.

Примеры:

  • За год обучения ребенка английскому языку родители потратили 24 000 ₽. Из бюджета одному из них вернут 24 000 * 13 % = 3 120 ₽.
  • В семье двое детей. Один ходит в частный детский сад 9 месяцев в году. Плата составила 135 000 ₽. Второй учится в музыкальной школе. Родители потратили на это 18 000 ₽ в год. Возврат составит: (50 000 + 18 000) * 13 % = 8 840 ₽.
  • Ребенок учился в вузе на дневном отделении 4 года. Закончил образование в 2021 году. Родители не знали о льготах и не получали возврата налога. Один из них может подать документы за 3 прошедших года. Например, в 2021 году это можно сделать за 2017, 2018 и 2021 годы. К сожалению, за 2016 год сделать возврат не получится.

Возврат за обучение можно сделать двумя способами. 1-й способ. Самостоятельно через налоговую службу в год, который следует за отчетным.

В этом случае нужно по итогам года подать декларацию 3-НДФЛ: лично в налоговой инспекции, по почте или в личном кабинете на сайте nalog.ru. К ней потребуются подтверждающие документы: свидетельство о рождении, копия лицензии на образовательную деятельность, договор на обучение, платежные документы о факте оплаты обучения. Для оформления декларации с работы нужно взять справку о доходах.

Сейчас ее можно автоматически подгрузить в личном кабинете налоговой службы. Документы на возврат должен оформлять тот родитель, кто непосредственно оплачивал обучение и на кого составлен договор с образовательным учреждением. Поэтому этот вопрос лучше продумать заранее. Может случиться ситуация, когда на одного родителя будут оформлены сразу несколько вычетов.

Может случиться ситуация, когда на одного родителя будут оформлены сразу несколько вычетов.

А максимальная сумма ограничена размером подоходного налога, перечисленного в бюджет с зарплаты налогоплательщика.

После проверки документов налоговая служба перечислит утвержденную ею сумму возврата налога на расчетный счет, который вы укажете в заявлении. Раньше этот процесс занимал до 4 месяцев (3 месяца – камеральная проверка, 1 месяц – перечисление денег). В 2021 году все стало намного быстрее.

Получить деньги можно уже через месяц после подачи документов.

2-й способ. Через своего работодателя. В отличие от первого способа, в этом случае не обязательно ждать окончания отчетного года.

Можно обращаться в бухгалтерию сразу же после осуществления трат.

Потребуется справка из налоговой о том, что вы имеете право на льготу.

Чтобы получить такую справку, все равно придется подготовить те же документы, что и при непосредственном обращении в налоговую службу. Бухгалтерия вашего работодателя с месяца, следующего за месяцем предоставления уведомления из налоговой, увеличит вам зарплату на 13 % и будет это делать до тех пор, пока не возместит всю сумму положенного возврата.

Этот вид относится к социальным вычетам и регламентируется .

Так же, как и по обучению, налогоплательщик имеет право вернуть часть затрат на лечение одного или нескольких детей, но только до 18 лет.

Это касается родных, усыновленных и подопечных детей. Услуги, которые подходят под льготы:

  1. лечение в стационарах и амбулаторно;
  2. покупка за счет собственных средств лекарственных препаратов, которые назначил лечащий врач;
  3. медицинские услуги по назначению врача, оказываемые в санаториях.
  4. покупка страхового полиса добровольного медицинского страхования;

Список всех медицинских услуг, которые могут быть приняты налоговыми органами к рассмотрению, содержится в специальном перечне.

Рекомендую с ними ознакомиться до того, как подавать документы на возврат. Отдельно можно оформить возврат по дорогостоящему лечению.

На него предел в 15 600 ₽ не распространяется. Учитываются фактически произведенные расходы. Перечень медицинских услуг, подпадающих под статус “дорогостоящих”, утверждается постановлением Правительства.

Может пересматриваться, поэтому надо уточнять актуальность перед тем, как оформлять возврат НДФЛ. Максимально возможный возврат установлен в размере 15 600 ₽ (120 000 * 13 %).

Если налогоплательщик претендует сразу на несколько социальных вычетов, то ему придется выбирать, за что вернуть деньги.

Например, человек учится в университете и платит за обучение 120 000 ₽ в год. В этом же году у него были расходы на лечение ребенка в размере 50 000 ₽.

Все перечисленные затраты относятся к социальным, максимальный вычет ограничен 120 000 ₽ в год. Поэтому человек может вернуть не более 15 600 ₽. Другой пример. Человек потратил на лечение в стационаре 80 000 ₽.

Плюс была оплачена дорогостоящая операция, например, по трансплантации органа, в сумме 200 000 ₽. Общие затраты значительно превышают установленный максимум.

Но дорогостоящее лечение не входит в лимит, по нему учитываются фактические расходы. Налогоплательщик вернет из бюджета: (80 000 + 200 000) * 13 % = 36 400 ₽.

Следует помнить, что слишком большая сумма расходов может не позволить вам получить возврат в полном объеме.

Разбить его на несколько лет не получится. Например, человек оплатил операцию своему ребенку из перечня дорогостоящего лечения стоимостью 500 000 ₽. К возмещению причитается 65 000 ₽.

При этом за год он со своей зарплаты перечислил в бюджет только 62 400 ₽ (из расчета заработка 40 000 ₽ в месяц).

Государство вернет за лечение только 62 400 ₽. Порядок получения возврата аналогичен описанному выше.

Налогоплательщик имеет право выбрать один из способов: обратиться в налоговую или к своему работодателю. Обязательными документами будут:

  1. договор на оказание медицинских или страховых услуг;
  2. лицензия на медицинскую или страховую (для случая покупки полиса ДМС) деятельность;
  3. платежные документы, подтверждающие факт оплаты медицинских услуг;
  4. назначения лечащего врача, рецепты на медицинские препараты.
  5. свидетельство о рождении;

Мой опыт показывает, что работодатель не всегда в курсе положений Налогового кодекса. При написании статьи я решила проверить стандартные вычеты на своих детей, которые делают в бухгалтерии моей организации.

Оказалось, что с марта они перестали их рассчитывать, т.

к. моей дочери исполнилось 18 лет в феврале. Я сама прочитала соответствующую статью в НК РФ, обратилась в налоговую службу за пояснениями и смогла доказать бухгалтеру, что она была неправа. Деньги небольшие, но я привыкла все всегда считать, чего желаю всем налогоплательщикам.

С лечением и обучением это могут быть уже совсем другие цифры. С уважением, Чистякова Юлия Оцените материал:

(2 голосов, средний: 5,00 из 5)

Загрузка. Опубликовано: 19.05.2021 в 16:17 Рубрика: Юлия Чистякова С 2000 года преподаю экономические дисциплины в университете.

В 2002 году защитила диссертацию на присуждение ученой степени кандидата экономических наук.

Обладаю врожденной способностью планировать и управлять личными финансами.

С 2017 года повышаю финансовую грамотность других людей, перевожу сложные термины на человеческий язык. Если хотите получать первым уведомления о выходе новых статей, кейсов, отчетов об инвестициях, заработке, созданию прибыльных проектов в интернете, то обязательно подписывайтесь на рассылку и социальные сети!

Я оплачиваю лечение или покупаю медикаменты

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  2. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
  3. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

. На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. 2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов. Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством .

Вычет на по расходам лечение: вопросы и ответы

Дата публикации: 25.08.2015 11:49 (архив) 1.

Что такое налоговый вычет за лечение? Официально он называется

«Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов»

Упрощенно говоря, налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. В этом случае сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой должен быть уплачен налог.

Налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет, в связи с осуществлением гражданином определенных видов расходов (например: имущественный вычет в связи с приобретением недвижимого имущества, социальные налоговые вычеты). 2. Как давно он действует в нашем регионе? В нашей республике, как и по всей стране, эта норма была введена Второй частью Налогового Кодекса Российской Федерации, то есть с 2001 года.

3. Какова максимальная сумма средств возвращаемых за лечение? 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, подлежащая вычету. Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

4. Кто имеет право на получение налогового вычета на лечение? Право на вычет имеет гражданин России, получающий доходы, облагаемые по ставке 13%. Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств: • услуги по своему лечению;• услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;• медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;• страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

Вычет по расходам на оплату дорогостоящих медикаментов можно получить при одновременном соблюдении следующих условий: • расходные медицинские материалы были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из Перечней медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет;• медицинское учреждение не располагает указанными медикаментами (расходными материалами) и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт пациента (или лица, оплачивающего лечение);• налогоплательщик получил справку из медицинского учреждения, в которой указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения дорогостоящего лечения• налогоплательщик получил в медицинском учреждении

«Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

с кодом 2. 5. В каких случаях теряется право на возврат средств на лечение? Таких случаев нет. 6. Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения?

Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счет налогоплательщика, указываемому в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

: • код «1» – лечение не является дорогостоящим;• код «2» – дорогостоящее лечение. 7. В какие сроки можно оформить налоговый вычет на лечение?

Здесь важно понимать, что вычет можно получить только за 3 предшествующих налоговых периода (читай – года).

То есть, за лечение которое было в 2011 году вычет получить уже нельзя.

За лечение, которое было в текущем году, вычет можно оформить только уже в следующем.

Время на оформление определяется тем, как скоро налогоплательщик выполнит следующие действия. Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов налогоплательщику необходимо: 1.

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты 2.

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ 3. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов:4. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения (включая санаторно-курортного), состоящий из копий документов (если ниже не указано иное): 5.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.

Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса). Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

* В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение с указанием лицевого счета, на который должна быть переведена сумма налога к возврату.

Важное замечание: Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.

Важное замечание: При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. 8. Где оформляется налоговый вычет?

В налоговом органе по месту регистрации налогоплательщика.

9. Как долго происходит перечисление денег?

Срок, отведенный на камеральную проверку – три месяца плюс один месяц на возврат. По истечении этого времени сумма вычета будет перечислена на счет указанный налогоплательщиком в заявлении.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+