Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры


Родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители), которые за свой счет приобретают (строят) жилье и оформляют полностью или долю жилья в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (в том числе подопечных в возрасте до 18 лет) могут вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Если ранее родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) не получили полностью имущественный вычет и у них есть доход, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц (который еще называют НДФЛ или подоходный налог).

Для этого необходимо получить налоговый вычет. Пример 1. Михаил купил квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка за 2 млн рублей.

Михаил может получить налоговый вычет на сумму 2 млн рублей. Пример 2. Светлана купила квартиру за 2 млн рублей: 1/2 квартиры была оформлена в собственность Светланы, 1/2 — в собственность несовершеннолетнего ребенка Светланы.

Светлана может получить налоговый вычет и по своей доле, и по доле своего ребенка. Всего сумма вычета составит 2 млн рублей.

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Во время трудовой деятельности Ваш работодатель начисляет Вам заработную плату, с которой уплачивает подоходный налог в размере 13%. Пример. Вы заработали за 2016 год 100 000 рублей, Ваш работодатель заплатил за Вас в качестве налога на доходы физических лиц 13% (13 000 рублей), а 87 000 рублей Вы получаете «на руки».

Вернуть можно именно те денежные средства, которые были уплачены государству в качестве НДФЛ (подоходного налога). Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту.

Такой лимит установлен с 2008 года и сохраняется на сегодняшний день (в том числе для 2016 года). До 2008 года максимальный размер имущественного вычета составлял 1 млн рублей.

Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Пример. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 3 000 000 рублей в собственность несовершеннолетнего ребенка.

В 2017 году Вы можете получить налоговый вычет в размере 2 млн рублей, сумма налога к возврату составит 260 000 рублей, то есть 13% от 2 млн рублей.

За один календарный год можно вернуть сумму денежных средств только в пределах уплаченного (или удержанного) налога на доходы. Пример. Вы купили в 2016 году в собственность несовершеннолетнего ребенка квартиру стоимостью 3 000 000 рублей.

За 2016 год Вы заработали 100 000 рублей, уплаченный подоходный налог за 2016 год у Вас составил 13 000 рублей, соответственно, Вы можете в 2017 году подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, а налог к возврату у Вас составит 13 000 рублей. Остальное (то что Вы не получили) Вы можете перенести на следующие годы.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.
А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

С 2014 года закрепилось право на имущественный налоговый вычет для родителей. По правилам, действовавшим ранее, прямо не предусматривалась возможность получения вычета родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями), которые приобрели жилье в собственность несовершеннолетних детей (в том числе подопечных).

После того, как за ребенка кто-то получит вычет, у ребенка сохраняется право на получение имущественного вычета при приобретении им другого жилья. Это подтвердил Минфин России в Письме от 29.08.2014 №03-04-05/43425.

Вы можете получить вычет у работодателя, в течение года, за который получаете вычет, недоплачивая налог. Работодатель должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

Для этого Вам нужно предоставить работодателю заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Вы можете получить вычет через налоговую инспекцию, по окончанию года, за который оформляете налоговый вычет. Для этого Вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к декларации заявление на возврат налога и другие необходимые документы.

При оформлении вычета в налоговой инспекции Вы получаете всю сумму, подлежащую к возврату за год, разово (полностью за один раз).

Можно ли получить налоговый вычет за детей при покупке квартиры

Процедура оформления вычета за ребенка при покупке квартиры проходит по стандартной схеме. В качестве заявителя могут выступать официальные представители несовершеннолетнего (чаще это – родители, но иногда могут быть и официальные опекуны). , немного расширится. Право пользоваться имущественными налоговыми вычетами закреплено в ст.

220 НК РФ. Собственники могут рассчитывать на его получение при покупке квартиры и иной жилой недвижимости. Налоговый вычет представляет собой денежную сумму, на размер которой может быть уменьшена налогооблагаемая база.

Максимально допустимый вычет при покупке квартиры составляет 2 млн. руб. Чтобы его получить, необходимо наличие совокупных факторов:

  1. покупатель произвел полный денежный расчет за приобретенное жилье на момент оформления имущественного вычета.
  2. покупатель является налоговым резидентом РФ;
  3. договор купли-продажи был оформлен не между близкими родственниками;
  4. ранее претендент не оформлял налоговый вычет при покупке квартиры или израсходовал его не полностью;

Ситуации, когда квартиру или долю в ней родители покупают для своих детей, не редки.

Например, ее оформляют в равных долях между всеми членами семьи или приобретают в качестве подарка для своего ребенка, и последний является далее полноправным ее собственником. Если дети совершеннолетние, они самостоятельно регулируют все вопросы, связанные с оформлением правовых документов и получением вычета при покупке. Если дети не достигли совершеннолетия, их интересы представляют родители или опекуны.

В такой ситуации резонно возникает вопрос, а можно ли получить налоговый вычет родителям, если они купили жилую недвижимость своим несовершеннолетним детям. НК РФ дает утвердительный ответ на этот вопрос.

Родители наделены правом получить вычет за своего несовершеннолетнего ребенка. Данный норматив распространяется и на усыновленных детей. Следует при этом учитывать, что предоставляют вычет именно на человека, а не на каждую сделку.

И более одного при покупке квартиры не положено. Т.е. родитель может рассчитывать только на единую сумму.

При этом неважно, купил ли он недвижимость для себя или своего ребенка. Дополнительных выплат не предусмотрено.

Поэтому оформить возврат налога родитель сможет, но только при условии, что он не израсходовал уже всю сумму ранее, оформив вычет за покупку жилья для себя.

Рассчитать налоговый вычет за долю ребенка в квартире несложно.

Его размер будет зависеть от стоимости приобретенного имущества. Если ребенку купили квартиру и ранее налоговыми вычетами родители не пользовались, они могут уменьшить налогооблагаемую базу на стандартную сумму вычета.

Если ранее часть налогового вычета была получена родителем для себя, например, в размере 700 тыс. руб., вычет за ребенка составит 1 млн. 300 тыс. руб. При условии, что жилье было куплено в долевую собственность детей и родителей, последние могут получить сумму в 2 млн., оформив ее в любых пропорциях.
300 тыс. руб. При условии, что жилье было куплено в долевую собственность детей и родителей, последние могут получить сумму в 2 млн., оформив ее в любых пропорциях. Например, стоимость купленного жилья составляет 3 млн.

руб. Квартира приобретена в долевую собственность.

Половина принадлежит матери, а вторая половина – несовершеннолетней дочери. В такой ситуации мать может получить налоговый вычет за себя в размере 1 млн.

500 тыс. руб. А вычет за долю ребенка составит 500 тыс. руб. Т.е. максимально возможная сумма будет возвращена полностью.

Необходимо учитывать, что государство не возвращает указанную сумму, а лишь отнимает ее от налогооблагаемой базы (учитывается подоходный налог). В России размер НДФЛ составляет 13%, соответственно с суммы в 2 млн.

руб. возвращается 260 тыс. руб. Законодательство предусматривает два способа возврата налога за долю ребенка:

  • Обращение к своему работодателю. После принятия заявления и рассмотрения документов бухгалтерия предприятия перестанет удерживать с сотрудника НДФЛ, пока вся сумма вычета не будет погашена. Процесс этот может растянуться на два, а то и на три года, т.к. за год малое количество работников вносит в качестве подоходного налога такую сумму.
  • Обращение в отделение ФНС по месту жительства. Большинство граждан предпочитает именно этот вариант. Если заявление в Налоговую будет удовлетворено, можно получить единым платежом всю сумму, которую гражданин перечислил в качестве НДФЛ в пределах размера налогового вычета за ребенка.

Оба родителя могут получить право на возврат налога за ребенка, если они внесены в качестве таковых в его свидетельство о рождении. Если кто-то из них решит , потребуется предварительно обращаться в отделение ФНС и оформлять разрешение на получение вычета.

Далее надлежит собрать нужный пакет документов и отдать его в бухгалтерию предприятия.

Решение принимается в течение месяца, после прекращают удерживать налог. Обратиться к работодателю можно сразу после сделки по купле-продаже и внесения соответствующих записей в Росреестр.

У желающих имеется в запасе три года после покупки на подачу документов. Тем, кто решает действовать через ФНС, потребуется дождаться окончания календарного года, в течение которого была совершена сделка.

Далее таким лицам также предоставляется срок в три года на подачу заявления. Тем лицам, которые должны сдавать налоговую декларацию, допустимо совместить эти две процедуры.

Обратиться в отделение ФНС можно следующими способам:

  • Отправить заявление заказным письмом с уведомлением по почте. Такой вариант стоит выбирать, если действительно нет возможности для личного визита, т.к. при обнаружении недочетов в заявлении или при неполном пакете документов, заявитель узнает об ошибке через продолжительный срок.
  • Осуществить личный визит и подать документы. Это – наиболее оптимальный вариант. Перед приемкой сотрудники Налоговой просмотрят заявление на предмет наличия ошибок и изучат полноту подаваемого пакета документов. Если имеются какие-то недочеты, об этом сообщат тут же подателю, и он сможет исправить недочеты.
  • Составить и отправить заявку онлайн на официальном сайте ФНС. К сожалению, такая услуга доступна не всем, а только физическим лицам, которые оформили электронную цифровую подпись. Данный вариант также имеет преимущества, т.к. программа проверяет документы в режиме реального времени.

Какие документы необходимы Чтобы приобрести имущественный вычет за ребенка при покупке, родителям кроме заявления потребуется собрать и представить документы, которые дают право на получение денежных средств за счет возврата налога:

  1. свидетельство о рождении ребенка, в которое податель заявления внесен в качестве родителя;
  2. общегражданский паспорт;
  3. договор купли-продажи;
  4. налоговая декларация за прошлый год.
  5. выписка из Росреестра о праве собственности. В ней указывается, кто является владельцем, какой площади и какой срок;
  6. документ, подтверждающий факт передачи денежных средств от покупателя продавцу. Это может быть расписка в получении или справка из банка, если он являлся посредником при передаче.

    Можно сделать соответствующую отметку в договоре купли-продажи и поставить под ней подписи сторон, но лучше дополнительно иметь отдельный документ;

  7. документы, которыми заявитель может подтвердить свои доходы и расходы за прошлый календарный год.

    Если он является наемным работником, от него потребуется справка по форме 2-НДФЛ. Запросить ее можно в бухгалтерии по месту работы;

Если ранее родителями был получен вычет за покупку недвижимости, далее такое право для них теряется. Эта выплата «привязывается» не к сделке, а к конкретному лицу.

При этом если родители ранее оформили вычет за ребенка на себя, последний, достигнув совершеннолетия, такое право не утрачивает.

И если выросший ребенок решит купить квартиру уже самостоятельно, он сможет оформить налоговый вычет на себя. Покупка квартиры или доли в ней для несовершеннолетних детей – сделка распространенная. После ее проведения родители могут получить налоговый вычет за ребенка. Но только при условии, что свой вычет они не израсходовали или сделали это не в полном объеме.
Но только при условии, что свой вычет они не израсходовали или сделали это не в полном объеме.

Поделиться: О недвижимости О налогах Новое на сайте © Copyright 2021, Юридическая помощь.

Все права защищены.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

» Опубликовано 24.03.20Часто квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. Так как родители тратят на покупку жилья собственные денежные средства, возникает вопрос — могут ли родители получить налоговый вычет за ребенка?До недавнего времени Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация регулировалась многочисленными (и порой противоречивыми) письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ.С 1 января 2014 года в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты (п.6 ст.220 НК РФ).Рассмотрим различные особенности применения имущественного вычета в зависимости от того, как приобретается жилье и в чью собственность оно оформляется.С 2014 г.

в п.6 ст.220 НК прямо закреплено право родителей на возврат налога при покупке квартиры за ребенка до 18 лет.

Причем, оно распространяется не только на кровных отца и мать, но и на следующие категории:

  1. усыновителей;
  2. попечителей;
  3. приемных родителей.
  4. опекунов;

Пример 1У Анатолия единственная дочь Лариса. Хотя она еще школьница, отец уже задумался о ее будущем образовании и купил для Ларисы «двушку» возле престижного университета за 3 450 100 руб. Зарегистрировал на дочь. Анатолий претендует на получение имущественного вычета за несовершеннолетнего ребенка — 2 000 000 руб.

(к возврату 13% или 260 000 руб.), если ранее он за ним не обращался.Теперь рассмотрим ответы на часто задаваемые вопросы, возникающие при оформлении вычета за детей:

  • Может ли родитель вернуть НДФЛ, если он уже раньше воспользовался своим правом.

Как гласит п.11 ст.220 НК, повторно вычет, предусмотренный пп.3 и пп.4 п.1 ст.220 НК, получить невозможно. Это правило распространяется и на «детский» случай.

Если человек уже полностью выбрал положенный законом лимит, второй раз вычет не дадут, даже если его оформлять за ребенка (см. сообщение Минфина от 18.07.2016 № 03-01-05/42052).Пример 2В 2014 г.

Полина стала обладательницей просторной «трешки» за 3 120 940 руб., на которую она копила несколько лет.

За нее девушка возместила 260 000 руб.

В 2021 г. Полина приобрела скромную студию и оформила ее на своего маленького сына.

Раз она уже ранее полностью использовала свой вычет, возврат НДФЛ при покупке квартиры за ребенка ей не положен.

  • Сможет ли ребенок, когда вырастет, вернуть 13%, если родители получили вычет с его недвижимости.

По этому вопросу позиция регулирующих органов такова: так как сам ребенок не обращался за вычетом, значит, он свое право не использовал и сможет реализовать его в будущем (см. письмо Минфина от 03.09.2015 № 03-04-05/50743).Пример 3Когда Сергей учился в школе, родители купили ему квартиру и получили с этой сделки возврат налога. Начав работать, Сергей решил расширить жилплощадь и, продав родительский подарок, купил квартиру в новостройке.

Т.к. ранее молодой человек за вычетом никогда сам не обращался, он вправе вернуть 13% с расходов на покупку в пределах лимита.

  • Дадут ли ребенку вычет по купленной родителями квартире после его совершеннолетия.

Основное правило: вернут налог только в тогда, когда налогоплательщик потратил собственные деньги (не третьих лиц, не материнский капитал или другие средства гос. поддержки). Следовательно, когда за квартиру платят другие, ребенок никак не сможет вернуть себе 13%. Ведь потрачены не его деньги.Если родитель уже использовал свое право на налоговый вычет, получив его ранее за другое жилье, то получить его повторно за ребенка он не сможет.

Ограничения на получение НВ установлены пунктом 11 статьи №220 НК РФ.Однако существует одно исключение. Если родитель хочет получить НВ по той же квартире, за которую он получил вычет (касаемо доли жилья), но был не осведомлен о возможности получения оставшейся доли за своего ребенка, то закон дает ему такую возможность.Для повторного расчета родителям необходимо повторно обратиться в ФНС с заявлением и пакетом документов на получение НВ за долю своего ребенка.В письмах регулирующих органов не предусмотрено какое-то отдельное заявление на случай, когда родитель оформляет возврат подоходного налога при покупке квартиры за детей. Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК, к стандартному пакету документов добавляется:

  1. решение об установлении опеки/попечительства.
  2. свидетельство о рождении;

Пример 4Зинаида купила для несовершеннолетнего сына квартиру-студию.

При подаче декларации она к договору, выписке из ЕГРН и платежным документам приложила копию свидетельства о рождении сына.Важно! Другое дело, когда оба родителя приобретают недвижимость и хотят получить возврат. В этом случае супруги составляют заявление о распределении расходов.

В нем они указывают, сколько денег внес муж, а сколько — жена.Пример 5Супруги Спиридоновы в 2021 г.

купили своей единственной 15-летней дочери квартиру за 2 976 100 руб. В ФНС они предоставили соглашение о том, что расходы поделены так: отец оплатил 2 000 000 руб., мать — остаток. Согласно заявленному распределению налоговая посчитала каждому родителю размер вычета.Как получить возврат подоходного налога за купленное жилье, оформленное на детей?

Для этого родителям необходимо явиться в Федеральную Налоговую Службу, где следует написать заявление по получение налогового вычета.Заявление пишется на специальном бланке, который состоит из трех листов. Каждый из которых заполняется в обязательном порядке.Порядок заполнения бланка предусматривает:

  • В третьем листе заявитель указывает подробную информацию о себе: паспортные данные и место регистрации (прописки).
  • Второй лист заявления должен содержать информацию о банковских реквизитах счета, на который будет перечислен НВ (в случае его одобрения).
  • На первом листе (титульном) прописываются данные физического лица (заявителя), а также указывается информация о получаемом налоговом вычете.

Заявление можно заполнить от руки печатными буквами или на компьютере, используя специальную программу набора.

Но, как бы оно не было заполнено, подпись на нем должна быть написана от руки.К написанному заявлению, при его сдаче, необходимо приложить пакет документов, а именно:

  • Свидетельство о рождении ребенка (копия). При помощи него подтверждается родство между ребенком и заявителем.
  • Паспорт заявителя (родителя).
  • Декларация по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить в налоговой инспекции.
  • Ксерокопия паспорта ребенка (в возрасте от 14 до 18 лет).
  • Документация на приобретенное жилье, в которой указано, что собственник (полноправный или имеет определенную долю) жилья – ребенок.
  • Справку по форме 2-НДФЛ. Ее должен предоставить работодатель по запросу работника (бывшего работника).

Копии документов, которые необходимо приложить к заявлению, заверять у нотариуса не обязательно.Всю собранную документацию, а также заявление на предоставление налогового вычета можно подать в отделение Федеральной Налоговой Инспекции по месту жительства. Способы подачи документов для оформления вычета:

  • Почта. Отправить документы почтовым отправлением (заказным письмом с уведомлением о получении). В данном случае дата отправки заказного письма будет считаться датой подачи документов в ФНС.
  • Лично. Это самый рациональный вариант, так как работники налоговой могут сразу указать на имеющиеся недочеты в представленных документах.
  • Интернет. Через интернет, зайдя на официальный сайт ФНС и зарегистрировавшись там.
  • Сайт «Госуслуги». Еще один способ подачи документов – через сайт «Госуслуги». Это очень удобный способ, однако, стоит помнить, что подача документов через этот сайт возможна только при наличии у заявителя личной электронной подписи (ее можно получить в личном кабинете этого сайта).

После сдачи документов и заявления Налоговая служба проводит камеральную проверку бумаг на основании пункта 7 статьи 221 НК РФ на предмет подлинности и достоверности сведений. Длится она не более трех месяцев, после чего ФНС одобряет перечисление НВ или в силу обстоятельств – отказывает заявителю в его получении.При положительном решении, деньги переводятся на расчетный счет родителя (родителей) в течение 30 календарных дней.

Денежные средства от НВ поступят на счет заявителя через четыре месяца.В случае задержки с выплатой заявитель вправе обратиться с жалобой в вышестоящую инстанцию.Как только юноша или девушка достигли совершеннолетия, ситуация меняется. Имущественный вычет за ребенка 18 лет и старше вправе получать только он сам по общим правилам:

  1. самостоятельно нести расходы;
  2. возвращать налог, уплаченный с собственных доходов.

Важно! Как следует из формулировки п.6 ст.220 НК, возраст ребенка-владельца определяется на момент гос.

регистрации права собственности. При этом, в отношении недвижимости, приобретенной до 2014 г., этот возраст считается на момент возникновения права родителя на вычет:— на дату гос. регистрации права (для готового жилья);— на дату передаточного акта (для незавершенного строительства).Пример 6Валентин внес деньги за квартиру (1 840 500 руб.) и планировал зарегистрировать ее на себя и несовершеннолетнюю дочь.

Оформление сделки задержалось так, что на момент регистрации дочке исполнилось 18 лет.

В ФНС Валентин заявил вычет со всех понесенных расходов. В ведомстве ему правомерно отказали. Т.к. дочь уже взрослая, с ее доли Валентин вернуть налог не вправе.Вернуть себе часть потраченных средств за квартиру, оформленную на ребенка, можно, но только при условии, что ранее имущественными налоговыми вычетами супруги не пользовались.

Или израсходовали их не в полном объеме.

Если ранее часть суммы была потрачена, величина вычета за долю ребенка будет ограничиваться суммой остатка.Например, муж с женой решили приобрести себе жилье стоимостью 3 млн.

200 тыс. руб. Каждый оформил и получил вычет с суммы 1 млн.

600 тыс. руб. Поэтому у родителей на каждого пришлось неизрасходованными по 400 тыс. руб. Через некоторое время они купили квартиру сыну стоимостью 1 млн. 800 тыс. руб., но вернуть смогли только вычет с 800 тыс.

руб. Каждый оформил по 13% с 400 тыс.

руб.Если ранее родители никогда не пользовались своим правом на вычет, они могут вернуть максимум 13% из суммы в 2 млн.

руб. При условии, что приобретенная недвижимость стоила не меньше.

В ином случае величина вычета будет ограничена стоимостью приобретенной квартиры. Если недвижимость ребенку приобретают родители, состоящие в браке, они могут сумму вычета распределить так, как им удобно в любых пропорциях, чтобы быстрей вернуть деньги в семью.От продажи недвижимости у ее прежнего владельца возникает доход, который облагается НДФЛ.

При этом, не имеет значения, сколько лет налогоплательщику. Нормы Главы 23 НК применяются ко всем одинаково независимо от возраста.Следовательно, когда родители продают квартиру, которая находилась в собственности их несовершеннолетнего ребенка менее установленного срока, они обязаны предоставить от его имени налоговую декларацию.

Нормы Главы 23 НК применяются ко всем одинаково независимо от возраста.Следовательно, когда родители продают квартиру, которая находилась в собственности их несовершеннолетнего ребенка менее установленного срока, они обязаны предоставить от его имени налоговую декларацию.

Также родители вправе заявить от имени ребенка налоговый вычет, предусмотренный пп.1 п.1 ст.220 НК. Такой вывод содержится в письме Минфина от 29.05.2018 № 03-04-05/36433.Пример 7В 2021 г. родители переписали квартиру на 2 несовершеннолетних дочерей по договору дарения (доли 50/50).

В 2021 г. недвижимость пришлось продать за 3 140 400 руб. Т.к. жилье находилось в собственности детей менее 3 положенных лет, им нужно заплатить с продажи НДФЛ (о подобной ситуации — см. письмо Минфина от 08.05.2018 № 03-04-05/30732).Как законные представители дочерей, родители подали от их имени декларации в налоговую и заявили вычет.

Посчитаем НДФЛ к уплате для каждой:

  1. 1 570 200 руб. — стоимость доли;
  2. 1 570 200 – 500 000 = 1 070 200 руб. — база по НДФЛ;
  3. 500 000 руб. — размер вычета (1/2 от максимального 1 000 000 руб.);
  4. 1 070 200 × 13% = 139 126 руб. — НДЛФ к уплате.

Ранее в Налоговом кодексе Российской Федерации не было норм, регулирующих имущественные налоговые вычеты за ребёнка.

С начала 2014 года внесли изменения в НК РФ, согласно которым родители (усыновители, опекуны и попечители) имеют право возвратить НДФЛ, если недвижимость куплена на воспитанника, не достигшего 18 лет.Поскольку приобретение квартиры для своего несовершеннолетнего ребёнка относится к имущественному прецеденту, предоставление налоговой льготы регулируют Гражданский кодекс РФ (ст.

132, 624), Налоговый кодекс (ст. 220, 222), распоряжения Правительства РФ.

Рассматривая вопросы получения вычета родителями, руководствуются положениями Семейного кодекса РФ (ст.

35, 40), если имеет место брачный договор.Покупая квартиру и оформляя ее в долевую собственность, родитель вправе заявить возврат не только на свою долю, но и на долю ребенка.

При этом, правила расчета размера доли определяются исходя из того, когда была совершена сделка, до или после 2014 г.Различия:

  1. после 2014 г. каждый собственник вправе рассчитывать на вычет 2 000 000 руб. и неиспользованный остаток «выбрать» при покупке другой квартиры.
  2. при покупке до 2014 г.: максимальные 2 000 000 руб. делятся между собственниками пропорционально долям, на другой объект остаток не переносится;

Пример 8В 2013 г. семья Филимоновых приобрела 3-комнтатную квартиру. Состав собственников (по ¼): отец, мать, 15-летний сын, 25-летняя дочь.

Вычет делится на четверых по 500 000 руб.

При этом или мать, или отец вправе получить 1 000 000 руб., за себя и за сына. Вернуть налог за долю совершеннолетней дочери родителям уже нельзя.Пример 9Купленная за 2 460 000 руб. в 2021 г. квартира оформлена на Веронику и ее малолетнюю дочь в равных долях.

Максимальный вычет, на который претендует Вероника — 2 000 000 руб. (1 230 000 руб. — ее доля, 770 000 руб. — за дочь). Больше получить законодательство не позволяет.

Остаток 460 000 руб. остается невостребованным.При приобретении квартиры в собственность ребенка, законодательство РФ предоставляет право родителям получить за них налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья (сумма, с которой они могут получить НВ не может превышать 2 000 000 рублей).

Дети, достигшие совершеннолетия, такого права не лишаются.Ребенок, на чью долю получен вычет родителями, по достижению 18 лет, приобретая любую жилплощадь, имеют законное право получить налоговый вычет в полном объеме. Таким образом, закон защищает права несовершеннолетнего ребенка, на предмет возможных незаконных махинаций со стороны его родителей.В п.6 ст.220 НК прямо предусмотрена возможность родителей возвращать налог не только по прямым расходам на приобретение недвижимости, но и по уплаченным ипотечным процентам.Пример 10В 2021 г.

Диана купила в ипотеку квартиру за 1 980 600 руб., которую оформила на себя и на сына-школьника. Женщина вправе обратиться за вычетом со всех расходов на покупку, а также возвращать 13% с уплаченных по ипотеке процентов до тех пор, пока их размер не достигнет установленного законом максимума — 3 000 000 руб.В письме от 07.10.2016 № 03-04-07/58591 Минфин рассматривает ситуацию, когда несовершеннолетний наследует квартиру, приобретенную в ипотеку.

Ведомство делает вывод, что законный представитель ребенка (родитель), несущий обязательства по кредитному договору, вправе рассчитывать на вычет, предусмотренный пп.4 п.1 ст.220 НК, после переоформления договора.Если гражданин решает вернуть часть израсходованных средств, ему следует обратиться на выбор:

  • По месту своей работы.
  • В ближайшем отделении ФНС.

Если документы подаются в бухгалтерию по месту работы, можно сделать это сразу после заключения ДКП или ДДУ. Но предварительно нужно запросить в ФНС справку о том, что претендент имеет право на возврат подоходного налога.

Предоставляют ее в течение месяца после обращения.Заявление и документы в бухгалтерии рассматривают максимум один месяц.

Далее при положительном решении с родителя перестают удерживать НДФЛ с заработка.

Процесс длится, пока вся сумма вычета не будет выбрана.Если родитель действует через ФНС, ему необходимо дождаться, когда закончится тот год, в который была куплена квартира. Далее обращаться за вычетом можно в течение всего времени, пока родитель платит подоходный налог.Заявление на возврат налог инспектора обязаны рассмотреть в течение трех месяцев.

Если решение принимается положительное, еще в течение месяца денежные средства поступают на личный счет родителя.Чтобы воспользоваться этой льготой, каждый налогоплательщик должен учитывать конкретный порядок, установленный законодательством.Основаниями для оформления возврата выступают:

  1. наличие официальной работы и заработка, причем размер дохода не может быть меньше установленного лимита, представленного МРОТ;
  2. допускается переносить остатки на следующие покупки недвижимости;
  3. приобрел жилье, находящееся на территории России;
  4. заявитель является налогоплательщиком РФ;
  5. один человек не может за свою жизнь получить возврат, превышающий 260 тыс. руб.;
  6. люди, состоящие в браке и купившие недвижимость, могут самостоятельно регулировать, в каком объеме ими будет получена льгота.

Важно! Отсутствует возможность оформления вычета, если жилье приобретается у близких родственников, к которым относятся дети, родители или супруги.( 1 оценка, среднее 4 из 5 )Понравилась статья?

Поделиться с друзьями:

Купили квартиру?

Получите налоговый вычет на имя ребенка!

15 ноября 2021Закон предоставляет гражданам РФ возможность получить вычет на сумму до 2 миллионов рублей при покупке жилья с возвратом налога из бюджета до 260 тысяч рублей, не считая ипотечных процентов.

Мало кто знает, что вычет можно получить, даже если квартира оформлена на ребенка.

Но бывают случаи отказов по таким заявлениям.

В каких случаях и почему – давайте разбираться.1.

В расходы родителей включается стоимость «детской» недвижимости.2. Ребенку, на чье имя оформлена квартира или доля в ней, должно быть меньше 18 лет.3. Расходы на покупку квартиры входят в личный лимит одного из родителей.4.

При покупке квартиры можно оформить только 260 тысяч налогового вычета плюс налог на проценты по ипотеке.5.

В случае раннего использования всей суммы вычета по приобретению жилья, «детская» доля не вернет больше налога.6. Вычет на «детскую» недвижимость одному из родителей не лишает ребенка в будущем права на получение вычета за свою квартиру.7. Стоимость «детских» долей распределяется супругами самостоятельно по их усмотрению.8.
Стоимость «детских» долей распределяется супругами самостоятельно по их усмотрению.8.

В случае раннего использования вычета и подачи очередного заявления, налоговая вынесет отказ либо заставит вернуть деньги в бюджет.Налоговый вычет при покупке квартиры – имущественный. Каждый россиянин только раз в жизни может воспользоваться своим правом на уменьшение доходов за год на сумму, равную 2 миллионам рублей, чтобы получить налоговый вычет.Важно! Государство позволяет использовать право на вычет частями – при покупке нескольких квартир, а не весь целиком – и для одной недвижимости.Как правило, вычет за квартиру получает тот, кто за нее заплатил, и кому она принадлежит.

Исключение составляет покупка жилья супругами: здесь налог может вернуть любой из супругов, независимо от того, кто является собственником и плательщиком по кредиту.

Узнайте, в чем разница между возвратом налога при покупке квартиры супругами и лицами, не состоящими в официально зарегистрированном браке: Налоговое законодательство отдельно указывает: в случаях приобретения родителями квартиры или доли в ней на имя ребенка младше 18 лет, вычет могут получить они.

Хотя в выписке из Росреестра и будет указан в качестве собственника ребенка, а не мама с папой. То есть недвижимость принадлежит ребенку, а вычет за ее покупку получают родители – это законная возможность, предусмотренная Налоговым кодексом.Пример: Семья купила жилье за 4 миллиона рублей.

Из них 400 тысяч было внесено за счет материнского капитала, остальные 3,6 миллиона родители оплатили своими средствами. Недвижимость оформлена в общую долевую собственность на всех членов семьи: маму, папу и двоих детей, то есть доля каждого в оплате квартиры составляет 25%, или 900 тысяч рублей. Родители могут подтвердить расходы на приобретение «детских» долей квартиры без подтверждения права собственности на них – так как собственниками долей являются дети.

В таком случае налоговая позволяет получить вычет родителями за своих детей при указании стоимости «детских» долей в квартире в налоговых декларациях родителей и предоставлении свидетельств о рождении каждого ребенка.Как уже говорилось выше, каждому гражданину дается только один раз право за всю жизнь использовать полный лимит на получение вычета при покупке квартиры.

Либо вы можете получить вычет по частям на приобретение нескольких объектов недвижимости, но не более 2 миллионов рублей в совокупности плюс налог на проценты по ипотеке.Если однажды вы уже использовали право на возврат налога при покупке жилья, второй раз сделать это уже не получится, даже если вы попытаетесь оформить вычет за «детскую» долю в квартире. Стоимость квартиры, собственником которой является ребенок, не может увеличить положенный родителям лимит – это может быть только установленная налоговым законодательством сумма, равная 2 миллионам рублей, сверху прибавить ничего нельзя.Точно так же и в случаях использования родителями своего лимита при покупке другой квартиры ранее, нельзя получить вычет еще на 2 миллиона при покупке «детской» квартиры. При любых раскладах вам положено только 260 тысяч вычета по налогу на доходы физических лиц с покупки жилья, которые вы можете оформить на свое имя один раз за жизнь.Важно!

Когда ребенок вырастет, станет налогоплательщиком и купит собственную квартиру, сможет также оформить налоговый вычет на свое имя за данный объект.

Получение родителями вычета по «детской» доле не лишает ребенка права на возврат налога в будущем.

Потому что в случае возврата налога родителями выгодополучателем является мама или папа, а не сам ребенок, поэтому за ним сохраняется право на получение своего вычета.Каждый из родителей может получить часть «детской» доли по вычету на квартиру ребенка, либо оформить ее на кого-то одного. Нельзя включить 260 тысяч рублей два раза в расходы обоих родителей.

Если доля одного ребенка в рассматриваемой выше квартире стоит 900 тысяч рублей, две будут стоить 1,8 миллиона рублей, и оба родителя заявят именно эту сумму в своих расходах, то они получат 234 тысячи рублей на двоих, а не ПО 234 тысячи и на маму, и на папу. Поэтому в данном случае расходы к вычету может принять только мама или только папа, либо поделить их между собой в равных или оговоренных заранее долях: 50/50, 60/40 или даже 90/10 – для налоговой это значения не имеет. Главное – не указывать всю сумму «детских» долей в обеих декларациях, иначе в вычете могут отказать.

Рассказываю как получить три вида вычетов при покупке квартиры в ипотеку

29 январяЯнварь- самое время получить возврат налогов при покупке жилья.Конечно, вы можете это сделать не только в январе , а в любой месяц года, следующего за отчетным, но учитывая, что выплат ждать не менее трех месяцев, стоит поторопиться.Итак,вы счастливый обладатель нового жилья! Я вас поздравляю и государство тоже.

И если со своей стороны я могу лишь простыми словами описать сложный алгоритм получения всех возможных вычетов, то от государства вы можете получить вполне такой ощутимый бонус в реальном денежном эквиваленте. Если вы являетесь официально работающим гражданином и платите подоходный налог, щедрой рукой государство вам вернёт:

  1. 13 % с покупки квартиры, но не более 260 000 руб.

Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз в жизни с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей.

  1. 13 % от суммы уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 000 руб.

Имущественный вычет за проценты по ипотеке при покупке жилья в ипотеку каждому человеку дают один раз в жизни с учетом лимита — 3 млн рублей.

Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на оплату ипотеки средств, то есть до 390 тысяч рублей.

  1. 13 % от суммы уплаченных страховых взносов за страхование жизни по ипотеке, но не более 120 тыс. рублей в год

-если расходы на страховку превысят за год 120 тыс.

руб., то перенести остаток на следующий год нельзя;-если человек воспользуется вычетом, но позже досрочно расторгнет договор со страховой компаний, то налог потребуется вернуть в бюджет. Для того, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога с покупки жилья, вам необходимо ее заполнить и дополнительно собрать следующие документы:

  1. Копия ИНН
  2. Копия паспорта
  3. Копия платёжных документов
  4. Копия договора купли-продажи /долевого строительства жилья
  5. Копия страхового свидетельства
  6. Копия аккредитива
  7. Копия свидетельства о собственности (сейчас выписка из ЕГРН)
  8. Копия акта приёма-передачи жилья собственнику
  9. Копия кредитного договора
  10. Банковские реквизиты куда хотите, чтобы был перечислен возврат налога (надо брать в банке либо распечатать из приложения на телефоне — раздел «Выписки и Справки»)
  11. Справка о доходах 2-НДФЛ

Для того, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ на возврат % по ипотеке , вы собираете точно такой же пакет документов, как я описала выше и дополнительно прикладываете следующие документы:

  1. Копию свидетельство о браке если хотите, чтобы вычет получил супруг
  2. Копию паспорта супруга/супруги
  3. Заявление о распределении доли платежей по ипотеке ( заполняется в произвольной форме )
  1. Выписку из банка с информацией по уплаченным % за весь период ипотеки.

Расскажу, как можно получить сразу два вычета в одну семью и как сделали мы.

Поскольку жилье приобретено в браке, оно автоматически становится общим и право на вычет по процентам по ипотеке есть у обоих супругов. Мы на одного из супругов подали декларацию на возврат по квартире, а на второго подали декларацию на возврат % по ипотеке, заполнив заявление, в котором указали, что платежи по ипотеке мы в семье распределили 100: 0.

При этом абсолютно неважно кто из супругов вносил ежемесячную плату по ипотеке.

Видимо, одна семья подразумевает один бюджет.

Тут важно понимать, что не обязательно привлекать супруга/супругу.

Если у вас прекрасная официальная зарплата и не менее прекрасные отчисления, то вы можете сначала получить вычет за квартиру, а потом за проценты по ипотеке и за страхование.

У нас 13% по двум возможным вычетам (260 + 390) — это несколько лет получения вычетов(т.е мы получим эту сумму дробно за н-ное количество лет), поэтому мы решили объединиться и ковать железо пока горячо, вдруг законы поменяются.

Один получает за жилье, второй за проценты по ипотеке. Когда ипотеке исполнится 5 лет , расскажу как вернуть % по страховке, но думаю, ничего там сложного, к вышенаписанному списку добавляется справка от страховой компании о получении выплат и все.На возврат вычета можно подавать при минимальном сроке страхования жизни по ипотеке 5 летКстати, оригиналы документов в налоговой не нужны. Только паспорт.И еще один момент, который я решила на себе не проверять: можно не ездить в налоговую, а подать декларацию в личном кабинете налогоплательщика.НО!

мне сказали, что тогда срок рассмотрения декларации увеличивается на неопределённое время. И последнее, что я хотела сделать по теме этой статьи, это разместить активную ссылку на установочный файл программы по составлению декларации 3 -НДФЛ.

Эта программа сама все считает и заполняет нужные строки, вам надо только ввести свои данные , данные по зарплате и данные по приобретённому жилью. При этом если вы вводите сумму за квартиру, то не вводите информацию про % по ипотеке и наоборот.

Скачивайте и пользуйтесь! ⬇⬇⬇⬇⬇⬇⬇⬇⬇⬇Спасибо, что дочитали !Хозяйка Усадьбушки — Катерина

Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры только на ребенка? Квартира была куплена в 2009году, но тогда официального дохода

Татьяна.16 декабря 2021 · 3,5 KУ мамы не было. Сейчас ребенку уже 19лет. Налоговый вычет никто и никогда еще не получал.Интересно3732ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ПодписатьсяОтвечаетДобрый день!Согласно ст. 220 НК РФ пункт 6:Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет).

Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.Вы пишите, что в 2009 году приобрели квартиру в собственность ребенка (на тот момент ему не было 18 лет), вычеты при этом на данный момент Вы не получали.Таким образом, Вы имеете право на получение вычета в размере стоимости квартиры, но не более 2 млн рублей. Ребенок при этом, в будущем купив квартиру, свое право на вычет не утратит.В этом году Вы можете заполнить декларации за 2016-2018 годы. В 2021 году – за 2021.Здесь Вы можете скачать нужный Вам бланк .

Форма декларации каждый год меняется, за конкретный год декларацию нужно заполнять на бланке, который в тот год действовал.1 · Хороший ответ1 · 3,0 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЕщё 1 ответ266Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: все виды налоговых вычетов WhatsApp+79117032915 · ПодписатьсяОтвечаетДа, можете получить возврат за три последних года. В течение 2021 года возвращаете за 2021,2018,2017 год.подаете декларацию по месту прописки, приложить документы по квартире и св-во о рождении ребенка.Хороший ответ · 258Комментировать ответ…Читайте также1,3 KЭкономист, музыкант, обожаю историю, занимаюсь производством изделий из кожи.Каждый гражданин и резидент РФ, кто выплачивает ндфл, после покупки свое квартиры может получить вычет 13% на сумму расходов 2млн, он может ее получать несколько раз пока не истратит всю сумму вычета.12 · Хороший ответ5 · 33,2 KСпециалист по налогам физических лиц: налог на доходы, транспортный налог.»Тысяча мух не может ошибаться» (восточная мудрость). Прежде чем давать советы ознакомьтесь с мат.

частью. Почитайте статью 34 Семейного кодекса и статью 256 Гражданского кодекса. Там все достаточно понятно все написано.

Имущество, купленное в браке, поступает в совместную собственность супругов в момент его покупки. Вне зависимости от того был его раздел или не был. Вот цитата из статьи 34 СК РФ:»Общим имуществом супругов являются также .

недвижимые вещи . независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства

«.А вот цитата из письма Минфина России от 12.08.2021 N 03-04-05/70796 про вычет:»

Согласно пункту 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации и пункту 1 статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен иной режим этого имущества).

При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.Учитывая изложенное, в случае если супруги не использовали право на получение имущественного налогового вычета, то при приобретении супругами квартиры в общую совместную собственность за счет общих доходов супругов они вправе получить имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевым займам (кредитам) .»Так что насчет » А те, кто вам ниже подсказали — не правы» это вы погорячились. Не знаю как там будет на собрании жильцов, но, к счастью, вычет предоставляют не по решению такого собрания.7 · Хороший ответ2 · 1,9 K18https://vk.com/nalog2016 Бесплатная консультация и заполнение документов для.Купили квартиру в ипотеку.

Налоговый вычет один раз уже получали. Хотим внести мат. капитал. Будет ли после его внесения возвращен вычет?Сумму мат капитала нужно будет вычесть из суммы имущественного вычета, получаете только на сумму собственных денежных средств2 · Хороший ответ1 · 9,1 K92Имущественный вычет на покупку квартиры может получить любой человек в размере 2 000 000 рублей. И в размере 3 000 000 рублей если квартира куплена за счет кредитных средств.

Имущественный вычет может переноситься из года в год в отличии от всех остальных но помните что правом на имущественный вычет можно воспользоваться только один раз в жизни4 · Хороший ответ2 · 5,7 K18https://vk.com/nalog2016 Бесплатная консультация и заполнение документов для.ВАш вопрос: Мама в 2021г подарила мне квартиру,смогу ли я получить налоговый вычет?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+