Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Ошибочно выставлен признак ккм для услуг

Ошибочно выставлен признак ккм для услуг

Чек коррекции или чек возврата: что пробивать?


28 августа 2021Чек коррекции используется в следующих ситуациях:— кассир допустил ошибку и хочет её исправить,— при технических неисправностях кассового аппарата, из-за которых оборудование дало сбой.То есть речь идёт о ситуациях, когда происходит корректировка расчётов, произведённых ранее, согласно пункту 4 статьи 4.3 закона о ККТ.Например, ситуация, когда кассир забыл пробить чек и продажа осталась неучтённой.Чтобы лучше понимать, как правильно оформляется коррекция, приведем небольшой алгоритм:

  1. Пробивается чек коррекции, в котором для обоснования указывается составленный документ, его дата и номер. Признак расчета может быть сформулирован только в 2 возможных вариантах: расход или приход. Тип коррекции — самостоятельная операция.
  2. Документы — обоснования чека коррекции нужно хранить в течение 5 лет как первичный бухгалтерский документ (ч. 1 ст. 29 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ).
  3. После того как обнаружена ошибка в расчетах, необходимо документально сформулировать юридическое обоснование, которым может быть служебная записка или акт.

Ситуация: кассир пробил чек на сумму меньшую, чем была получена им на самом деле, и это произошло до ухода покупателя.Возврат товара онлайн-касса проводит без особых проблем. Оформляется обычный кассовый чек с отметкой: «Возврат прихода», деньги возвращаются покупателю.1. Кассир пробивает чек на возврат прихода (на неверную сумму);2. Кассир формирует «правильный чек», который квалифицируется как приход;3.

Кассир отдаёт покупателю правильный чек, и забирает ошибочный.Таким образом и ОФД, и налоговая инспекция получат верные данные, что позволит обойтись без создания чека коррекции.Ситуация: кассир пробил чек на сумму меньшую, чем была получена им на самом деле, и это произошло после ухода покупателяЧек коррекции — документ, при помощи которого можно решить проблему отсутствия кассового чека по проведенной операции, избежав административного наказания.Данная ситуация иллюстрирует факт появления неучтённой выручки от продаж, то есть у налоговой может возникнуть вопрос о сокрытии части налогооблагаемого дохода.

Неучтённая выручка также может свидетельствовать о неиспользовании ККТ, что влечёт за собой соответствующие штрафные санкции. Тоже самое происходит, когда кассир неумышленно не пробивает чек.Важный момент: для того, чтобы избежать штрафа необходимо пробить чек коррекции, данная мера действует тогда и только тогда, когда обнаружение и исправление ошибки произошло до проверки налоговой инспекциейКаков порядок действий, если ошибка найдена «самостоятельно»?1.

Создаётся специальный документ – служебная записка, в которой обозначен момент (дата и время) ошибки, которая привела к появлению неучтённой выручки, этот документ регистрируется (присваивается номер и дата);2. В чеке коррекции указывается регистрационный номер и дата служебной записки – это служит основанием для операции коррекции;3.

В чеке коррекции должен быть определён «Тип коррекции»Этот реквизит отражает причину введения корректировки:

  1. «0» — корректировка проведена самостоятельно (по собственной инициативе);
  2. «1» — корректировка проведена по предписанию (по инициативе налогового органа, обнаружившего нарушение).

4.

Вы должны передать в налоговую 3 документа:

  1. сам чек коррекции;
  2. акт об обнаружении излишних средств;
  3. объяснительную записку от кассира об ошибке.

Отправьте письмо раньше чем налоговая заметит нарушение. В противном случае компания может получить штраф в 30 тыс. руб. согласно . Если исправите ошибку до того, как ее нашла ФНС — штрафа не будет.Каков порядок действий, если ошибка найдена «по предписанию»?Ошибка, найденная «по предписанию», то есть налоговая узнала о неучтённых продажах.

Такое может произойти в том числе после жалобы покупателя о не выданном чеке.Порядок действия кассира таков:1. Пробивается чек коррекции;2. Основанием коррекции служит дата и номер предписания (которое ИФНС направляет в бухгалтерию компании);3.

В чеке коррекции должен быть определён тип расчёта «приход» и «операция по предписанию» как признак коррекции.Ситуация: кассир пробил чек на сумму большую, чем была получена им на самом деле, и это произошло после ухода покупателя.Данная ситуация иллюстрирует факт преувеличения выручки от продаж, так как эти данные меньше фискальных данных, то есть реально получено меньше денег, а следовательно – появляется недостача в денежном ящике.Та же ситуация возникает, когда продавец-кассир пробивает несколько раз один и тот же чек.Есть ли необходимость в создании чека коррекции? Преобладающее число экспертов в области кассовой дисциплины утверждает, что этого делать не нужно, так как данная ситуация не провоцирует штраф из-за неприменения кассовой техники.Какой порядок действий в этой ситуации?1.

Кассир пробивает чек, который квалифицируется как «возврат прихода», который создаётся на сумму недостачи;2. Создаётся пояснительная записка с раскрытием причины недостачи по кассе.Ситуация: кассир пробил чек на сумму большую /меньшую, чем была получена им на самом деле, и это произошловпредшествующей смене.Этот вопрос касается корректировок после закрытия смены.Чек коррекции можно оформить в любой день.

Например, если неприменение ККТ выявлено самостоятельно в течение смены, то чек коррекции можно пробить до формирования отчета о закрытии смены. Если излишек денег обнаружен после формирования отчета о закрытии смены, то чек коррекции допустимо сформировать на другой день после открытия смены.Оформлять чек коррекции следует отдельно по каждой операции, совершенной без применения ККТ, либо данные о которой не были переданы ОФД ().

Сделать один чек коррекции на общую сумму непроведенных операций разрешено только в случае массового технического сбоя в работе ККТ ().Важный момент: Согласно , не запрещено создание чеков коррекции после закрытия смены, однако важно в таких чеках указывать момент, когда была допущена ошибка (дата и время).1.

Кассир пробивает чек коррекции;2. Кассир указывает в нём дату и время ошибки прихода (в опции «описание коррекции»).

Например, может быть такое описание коррекции:

«20.07.2018 в 15:25 был сформирован кассовый чек с ошибочной суммой»

.

(А чек коррекции может быть составлен гораздо позже, например 10.08.2018).Важно! Теперь к ответственности могут привлечь в течение года (ранее период привлечения к ответственности был равен двум месяцам).Реквизиты чека коррекцииРеквизиты чека коррекции такие же, как и у обычного. Например: ИНН, номер ККТ, адрес расчета, система налогообложения, фискальный признак.Разница между ними в том, что в коррекционном чеке не отражается номенклатура товара, цена и объем.

Например: ИНН, номер ККТ, адрес расчета, система налогообложения, фискальный признак.Разница между ними в том, что в коррекционном чеке не отражается номенклатура товара, цена и объем.

Это связано с тем, что коррекционный чек нужен только ОФД и ФНС для проверок, а покупателю его не предоставляют. По этой же причине в нем нет QR-кода, по которому клиенты проверяют подлинность документа.В таком чеке указывается всего одна общая сумма корректировки. Разбиение по товарам не нужно.В реквизите «Кассир» должны быть указаны ФИО и должность соответствующего лица.На форуме официального сайта ФНС России размещены методические рекомендации по формированию кассовых чеков в соответствии с .

Ссылка на семинар 1С:Лектории 04.10.2018. Источник:

Исправляем ошибки при работе с онлайн-кассой

Большинству предпринимателей уже давно приходится активно работать с онлайн-кассами, хотя некоторые счастливчики получили отсрочку аж до 1 июля 2021 года, но осталось не так много времени, как кажется и к изменениям надо заранее подготовится.

Для тех, кто в теме и для новичков рассказываем об онлайн-кассах, реквизитах, чеках коррекции и штрафах (куда ж без них).Чтобы оставаться в рамках закона, для торговли нужна современная онлайн-касса. Как обычно выглядит процесс внедрения онлайн-кассы:

  1. Выбираем ОФД и подписываем с ним договор. Нам ведь нужен только аккредитованный оператор, так что идем на сайт налоговой службы в (вкладка «Реестры»).
  2. Подбираем подходящую модель кассы. Для работы с 1С рекомендуем использовать только сертифицированное оборудование из .
  3. Регистрируем онлайн-кассу в ФНС. На сайте nalog.ru (нужна ЭЦП) или лично в инспекции.
  4. Вносим данные о кассе в личном кабинете ОФД, не позднее одного дня после регистрации в ФНС активируем ее и затем настраиваем.

Если сомневаетесь в собственных силах у нас есть .

Специалисты проконсультируют, помогут с регистрацией в налоговой и настройкой оборудования, организуют подключение к выбранному оператору. И денег не возьмут — вы платите только за услуги ОФД.А что делать, если у вас интернет-магазин или клиенты оплачивают заказ через сайт? Необходимо как-то создать и передать покупателю чек, подтверждающий оплату, причем оперативно (в момент расчета).

Советуем использовать облачную онлайн-кассу.

Звучит интригующе? Ничего сверхъестественного — просто так удобнее и проще работать. Вы арендуете по сути виртуальную (облачную) кассу, которая автоматически формирует и отправляет чеки ОФД и клиентам.Много ошибок допускается при настройке кассы и реквизитов. Мы составили список сведений, которые должны быть чеках:

  1. Время и место осуществления расчета (в адресе должен присутствовать индекс). Если вы торгуете «с колес» — наименование и номер транспортного средства, адрес организации или ИП. Для интернет-торговли обязательно указание ссылки на сайт.
  2. Стандартно — наименование документа, номер и дата, название организации или ФИО предпринимателя, ИНН. Это уже как Отче Наш.
  3. Из более свежего — применяемая при расчете система налогообложения, признак расчета (приход, возврат, возврат прихода, расход, возврат расхода), адрес сайта, где можно проверить чек.
  4. Наименование товара (работы, услуги), цена, сумма (покупки и налога), с разбивкой, если предусмотрены различные ставки НДС.

Индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН могут не указывать в кассовых чеках наименование товара (работ и услуг) и его количество до 1 февраля 2021 года.

  1. Электронная почта клиента и отправителя чека, если он передается в электронной форме.
  2. QR-код.
  3. Регистрационные и фискальные данные — регномер ККТ, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа и другие такие же скучные, но нужные вещи.
  4. Должность и фамилия того, кто произвел расчет.

    Исключение — оплата в интернете.

  5. Форма оплаты. Тут засыпаются многие: пробивают чеки только если оплата была наличными, а при оплате картой — нет.

    ФНС очень рада забывчивым кассирам и с удовольствием вас оштрафует.

    Но если с вами приключилось такое несчастье, есть возможность все исправить — ниже расскажем, как это сделать.

В зависимости от обстоятельств разрешается обойтись без некоторых реквизитов. Например, вы торгуете в поселке Кукуевы Горки, где даже телефон берет только с елки, а при слове «интернет» местные жители начинают креститься.

Тогда адреса сайтов или электронной почты не нужны (а вот QR-код почему-то надо оставить), главное, чтобы эти самые Горки были внесены местными властями в список труднодоступных местностей.И наоборот, в некоторых случаях придется дополнить чек кое-какими сведениями.

Если пробиваете его при расчетах с юрлицом или ИП, то нужны данные контрагента — ИНН, наименование, а также страна происхождения товара и номер таможенной декларации (при необходимости). Более подробно о реквизитах читайте в статье 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».От ошибок страховки нет, но можно научиться исправлять их максимально безболезненно.

Более подробно о реквизитах читайте в статье 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

.От ошибок страховки нет, но можно научиться исправлять их максимально безболезненно. Есть несколько типовых ситуаций, которые, можно сказать, случаются ежедневно:1. О чем мы выше говорили — карту по терминалу провели, а по кассе чек не пробили.Решение: пробить чек коррекции с признаком «приход», в описании указать — дату, вид нарушения (к примеру — «не сформирован чек»), тип коррекции «самостоятельная».

Необходимо в корректировочном чеке указать данные как в первичном — товар, стоимость, НДС и т.д.2. Возврат товара, обмен. Это может произойти по ошибке продавца — выбран был неправильный товар в программе, а может покупатель решил признать, что XXL ему маломерит.Решение: берем с покупателя заявление на возврат, забираем товар (по возможности и кассовый чек, но его предъявление не обязательно), пробиваем чек с признаком «возврат прихода» и передаем покупателю вместе с деньгами.

Если проводим обмен, значит нужно после возврата пробить правильный товар (как обычную продажу).Кстати, у нас есть готовые отраслевые решения, которые помогут эффективно организовать процесс торговли. Конфигурации адаптированы специально для вашего бизнеса: салонов красоты, автосервисов, общепита, магазинов одежды и обуви, аптек, а мы поможем вам их внедрить.Там еще много всего, заходите на и выбирайте. Каждая система работает в облаке и в связке с онлайн-кассами.3.

Что делать, если по каким-то причинам (надеемся объективным, вы же граждане законопослушные) чеки вообще не пробивались? Правильный путь — пробить чек (чеки) коррекции с признаком «приход» и пройти по алгоритму, как в первом пункте.Если пропущено много поступлений: по одним рекомендациям нужно пробивать общий чек коррекции на все поступления и сообщать о них в налоговую, прикладывая отдельным документом подробную информацию, по другим — пробивать по одному чеку на каждый расчет. Закон четко не описывает эту ситуацию.4.

Нужно изменить способ расчета (товар не возвращается) — клиент воспользовался корпоративной картой, вместо личной и хочет исправиться или внес за покупку наличные, а кассир пробил «безнальный» чек.Решение: пробиваем чек коррекции с признаком «возврат прихода», не забываем указать все реквизиты первичного чека, возвращаем деньги (наличными на месте, по карте они вернуться не сразу, зависит от обслуживающего банка), пробиваем новый чек на приход.Важный момент: при расчетах между юридическими лицами (ИП) картой или наличными тоже нужно использовать онлайн-кассу.«А что там с наказаниями?» — спросите вы.

Неприменение кассы влечет штраф на организацию от 75% до 100% суммы непробитых чеков (минимум — 30 тысяч рублей) на должностных лиц — от 25% до 50% суммы (минимум — 10 тысяч рублей). Ну, вы понимаете — не провели по кассе 1000, заплатите полторы, оно вам надо?Повторное нарушение, если сумма непроведенных через онлайн-кассу расчетов составит в совокупности один миллион рублей и более, чревато дисквалификацией должностного лица (от 1 до 2-х лет), а организации или ИП возможно придется приостановить деятельность на срок до 90 суток.

Ну, вы понимаете — не провели по кассе 1000, заплатите полторы, оно вам надо?Повторное нарушение, если сумма непроведенных через онлайн-кассу расчетов составит в совокупности один миллион рублей и более, чревато дисквалификацией должностного лица (от 1 до 2-х лет), а организации или ИП возможно придется приостановить деятельность на срок до 90 суток.

Потеряете не только деньги, но и возможность работать, а это уже полное фиаско, за три месяца можно и клиентов растерять.Лайфхак! Чтобы избежать штрафа за неприменение ККТ (нарушение порядка регистрации, ненаправление покупателю электронного чека по требованию) нужно:

  1. провести чеки коррекции или исправить другие нарушения
  2. направить в налоговую документы и заявление о выявленной ошибке ДО того как ФНС узнает о нарушении
  3. собрать документы. подтверждающие нарушение и его исправление

В Госдуме в третьем чтении рассматривается законопроект, упрощающий процесс — достаточно будет направить в налоговую (а это автоматически сделает ОФД) только чек коррекции.Часто проблемы возникают из-за неналаженного взаимодействия внутри организации, для слаженной работы в торговле подойдет .

Чем она хороша:

  1. Продажи. Технология штрихкодирования ускоряет внесение товаров в базу и облегчает их перемещение между складами. Рабочий стол кассира легко настроить, а интерфейс простой и понятный — от внесения заказа до пробития чека всего пара шагов. 1С:Розница 8 работает с различным оборудованием — онлайн-кассы, эквайринговые терминалы, электронные весы и т.д.
  2. Клиентоориентированность. Поддержка разных вариантов оплаты: наличные, карты, подарочные сертификаты и даже продажа в кредит.
  3. Склад. Заказы формируются на основании данных о продажах, складских остатках. Планируйте поставки и контролируйте оплату.
  4. Маркетинг. Розничные сети, управление ценами, анализ данных, настройки дисконтной системы — ваш маркетолог скажет вам спасибо. Система поможет выявить потребности именно ваших покупателей и составить стратегию развития.
  5. Персонал. Создаем расписание для сотрудников, с учетом загрузки каждой точки, фиксируем личные продажи (смотрим на эффективность работы, мотивируем).

Теперь представьте сколько это стоит, представили? Та-дам! От 760 рублей в месяц (и две недели тест-драйва в подарок).

Для бухгалтеров и руководителей на драйве, тех кто не сидит на месте, конфигурации доступны на смартфонах и планшетах через .Расскажите, какие у вас возникали ошибки в работе с онлайн-кассами? Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, и аудитория «Клерка» о вас узнает

Ошибка в чеке: делать возврат или коррекцию

ФНС разъяснила, как действовать, если пользователь ККТ не применил кассу или применил ее, но с ошибкой.

Узнайте, когда вам необходим чек коррекции, а когда можно исправить ошибку чеком на возврат. Все зависит от версии от формата фискальных данных (ФФД), по которому касса формирует чеки (1.0, 1.05 или 1.1). 24 августа 2018

  • Если при расчете вы не применили ККТ — сформируйте чек коррекции (формат ФФД не важен).
  • для ФФД 1.0 и 1.05 — сделайте простой чек, но с «обратным» признаком расчета (согласно ). Т.е. при исправлении чека на «Приход» нужно сделать чек «Возврат прихода» и т.д. Это исключение продлится, пока не начнет действовать ФФД 1.1 — тогда для касс с ФФД 1.0 и 1.05 также нужно будет формировать чек коррекции.
  • Если в чеке есть ошибка:
    • для ФФД 1.0 и 1.05 — сделайте простой чек, но с «обратным» признаком расчета (согласно ). Т.е. при исправлении чека на «Приход» нужно сделать чек «Возврат прихода» и т.д. Это исключение продлится, пока не начнет действовать ФФД 1.1 — тогда для касс с ФФД 1.0 и 1.05 также нужно будет формировать чек коррекции.
    • для ФФД 1.1 — исправьте ошибочный чек чеком коррекции.
  • Узнайте, какой ФФД применяется на вашей кассе.

    Для этого перейдите в раздел «Кассы» и нажмите на ссылку «Список касс в xls».

    Откроется таблица с данными ККТ: в столбце «ФФД» указана версия формата, по которому касса формирует документы.

  • для ФФД 1.1 — исправьте ошибочный чек чеком коррекции.

Чек коррекции позволяет избежать штрафа за неприменение ККТ или применение ККТ с ошибками. Обратите внимание, что формировать чек коррекции разрешается на любой кассе, а не обязательно на той, где был совершен некорректный расчет или которая не была применена. А теперь разберем подробнее алгоритмы действий в той или иной ситуации.

В этом случае вам следует поступить так:

  • Составьте акт в произвольной форме, где перечислите каждый расчет, произведенный без ККТ, там же надо указать дату, наименование товара, его цену, количество и стоимость, а также причину, по которой касса не была применена. Присвойте акту номер и дату.
  • укажите признак расчета «Приход», если кассу не применили при приеме денежных средств, или «Расход», если кассу не применили во время выплаты средств (например, при приеме металлолома);
  • «самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
  • укажите основание для коррекции:
    • «самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
    • номер документа-основания для коррекции (то есть номер акта или предписания ФНС);
    • дату документа-основания для коррекции.
  • номер документа-основания для коррекции (то есть номер акта или предписания ФНС);
  • дату документа-основания для коррекции.
  • Сформируйте чек коррекции:
    • укажите признак расчета «Приход», если кассу не применили при приеме денежных средств, или «Расход», если кассу не применили во время выплаты средств (например, при приеме металлолома);
    • укажите основание для коррекции:
      • «самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
      • номер документа-основания для коррекции (то есть номер акта или предписания ФНС);
      • дату документа-основания для коррекции.

В этой ситуации сформируйте чек коррекции, где укажите:

  1. «самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
  2. дату совершения нарушения.
  3. наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и другие реквизиты в соответствии с приказом ФНС России от 09.04.2018 № расчета «Приход», если кассу не применили при приеме денежных средств, или «Расход», если кассу не применили во время выплаты средств (например, при приеме металлолома);
  4. номер предписания ФНС;
  5. основание для коррекции:
    • «самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
    • номер предписания ФНС;
    • дату совершения нарушения.

При этом каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться в чеке коррекции отдельной строкой.

К примеру, был сформирован чек, где неверно указан НДС.

Ваши действия следующие:

  • Сформируйте чек «Возврат прихода», идентичный ошибочному. В чеке рекомендуется указать фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Способ оплаты рекомендуется выбрать «Встречным представлением» — это значит, что при возврате деньги клиенту не возвращали.
  • Сформируйте корректный кассовый чек с признаком расчета «Приход». В чеке рекомендуется указать фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Это нужно, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки. Способ оплаты рекомендуется указать «Встречным представлением» — это значит, что при исправлении ошибки деньги от клиента не получали.

Кассир должен совершить следующие действия:

  • Сформируйте чек коррекции «Возврат прихода», идентичный ошибочному. В чеке рекомендуется указать фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека».
  • Сделайте правильный чек коррекции на «Приход» и в нем также укажите фискальный признак некорректного документа. Это нужно, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки.

Понятие «чек коррекции» описывают четыре документа:

  1. — регламентирует, когда нужно применять чек коррекции;
  2. — специальный документ, который содержит информацию о реквизитах чека коррекции;
  3. КоАП РФ (примечание к ) — закрепляет за пользователем ККТ право избежать штрафа с помощью чека коррекции;
  4. «Об особенностях формирования кассового чека коррекции» — методические рекомендации, которые описывают, в каких случаях нужно формировать чек коррекции, а в каких — обычный чек.

    Как соответствовать требованиям, указанным в Письме ФНС, читайте выше — в пошаговых алгоритмах.

Подробнее об исправлении ошибок в чеке читайте в . Закажите фискальный накопитель в зависимости от вида бизнеса Поделиться

Возврат или коррекция?

Исправляем ошибки в кассовых чеках

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.

Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела. Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

6 августа 2021 Чтобы исправить ошибку кассовой операции, нужно сформировать чек коррекции или возврата.

Выбор зависит от формата фискальных данных (ФФД). Если вы не провели расчёт через онлайн-кассу, всё проще — нужен чек коррекции, но нюансы тоже зависят от ФФД. Разбираемся, как сделать все правильно и избежать штрафа.

Оглавление Если пользователь онлайн-кассы сам исправит нарушение, он может быть освобожден от ответственности ().

Штрафа можно избежать, если исправить нарушение раньше, чем ФНС узнает о ней сама.

Таким образом, если вы обнаружили ошибку или рассчитались с покупателем не через кассу, поспешите составить чек коррекции или возврата.

Реквизиты чеков коррекции приведены в таблице 30 . Реквизиты возвратных чеков — там же в таблице 4. Как формировать чек коррекции, рассказано в .

Чтобы исправить ошибку правильно, придется выяснить, по какой версии формата фискальных данных (ФФД) касса составляет документы.

В общем случае в ФФД 1.05 ошибки исправляются чеком возврата, а в ФФД 1.1 — чеком коррекции. Но если ошибка в том, что выбили два чека на одну покупку, то действуют другие правила.

Мы свели все в таблицу. Как исправлять ошибки в зависимости от ФФД тип ошибок ФФД 1.05 ФФД 1.1 Ошибка в реквизитах (стоимость, НДС, название товара или услуги, способ оплаты, СНО) Возвратный чек Чек коррекции Два чека на одну и ту же покупку, покупатель у кассы Возвратный чек Возвратный чек Два чека на одну и ту же покупку, покупатель ушел Возвратный чек Чек коррекции Посмотреть, по какой версии формата фискальных данных (ФФД) касса формирует документы, можно двумя способами: в отчете об открытии смены на кассе и в личном кабинете . Чтобы посмотреть ФФД в личном кабинете, в разделе «Кассы» выгрузите список касс в Excel. Формат будет указан в столбце ФФД напротив нужной кассы: Исправляйте ошибки чеком возврата.

Такой чек можно сформировать в рамках любой смены: сегодня, завтра и в любой другой момент, как только обнаружите ошибку.

  • Дополнительный реквизит чека — Укажите фискальный признак (ФПД или ФП) ошибочного чека. Через ФПД вы связываете чек возврата с ошибочным чеком. ФНС рекомендует указывать ФПД ошибочного чека в дополнительном реквизите возвратного чека (тег 1192). Но у него самая низкая обязательность, потому что его может не быть в кассовом ПО ().
  • Способ оплаты. В качестве способа оплаты ФНС рекомендует писать «встречное предоставление». Это значит, что деньги клиенту не возвращали. Если возврат средств был, то указывайте, каким образом: наличными или безналичными.
  • Признак расчета. Чек возврата нейтрализует ошибку, поэтому признак расчета в таком чеке должен быть «обратным». Если исправляемый чек был с признаком «приход», отменяющий чек сделайте с признаком «возврат прихода». Если на расход, то — возврат расхода.
  • Все остальные реквизиты чека, должны быть такие же, как и в ошибочном чеке, даже неправильные сведения.

Сформируйте корректный чек.

Признак расчета будет аналогичным признаку в неправильном чеке.

Продублируйте все реквизиты из ошибочного чека кроме неправильных и укажите корректные данные.

Когда сформируете корректный чек, сообщите об этом в свою инспекцию.

В заявлении опишите ошибку, опишите, как исправили, и укажите ФПД чеков, если это не удалось сделать в самом чеке. Заявление можно принести лично, отправить по почте или на email. ФНС может оштрафовать, если обнаружит ошибку раньше, чем вы ее исправите и сообщите о ней. Контролируйте кассы в Контур.ОФД и вовремя исправляйте ошибки кассиров.
Контролируйте кассы в Контур.ОФД и вовремя исправляйте ошибки кассиров.

3 месяца бесплатно. Исправляйте ошибки чеком коррекции. Сначала нужно отменить ошибку чеком коррекции.

А потом сформировать чек коррекции с правильными данными. Что учесть при заполнении данных?

  • Каждую исправляемую сумму нужно давать отдельной строкой.
  • В чек коррекции нужно перенести все реквизиты из ошибочного чека, в том числе те, в которых ошиблись. Дополнительно потребуются:
  • Признак расчета должен быть «обратным». Если ошибочный чек был с признаком «приход», чек коррекции сделайте с признаком «возврат прихода». Если на расход, то — возврат расхода.

Реквизит и тег Что указать Тип коррекции (1173) «Самостоятельная операция» или «0» — значит, вы корректируете чек сами, а не по предписанию ФНС Описание (1177) В произвольной форме причину коррекции, например «Ошибка в указании НДС» Дата первоначального расчета (1178) Когда отбили неправильный чек

  • Дополнительный реквизит чека — укажите фискальный признак (ФП или ФПД) ошибочного чека. По этому реквизиту налоговая поймет, какой чек исправляется.

Сформируйте правильный чек коррекции.

  1. Признак расчета такой же, как в ошибочном чеке.
  2. Дополнительный реквизит чека — укажите фискальный признак некорректного чека. Это делается для того, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки.
  3. Тип коррекции, описание коррекции и дата — все, как в чеке коррекции см. таблицу выше.
  4. Перенесите всю информацию из исправляемого чека, но с правильными данными.

Если скорректировали чек общей суммой, составьте акт с перечислением всех исправляемых чеков и приложите его к заявлению.

Согласно примечанию к ч. 15 ст. 14.5 КоАП РФ, сообщать письменно в ФНС не нужно, если применили чек коррекции. Но штрафа можно избежать, только если по информации из чека можно установить «события административного правонарушения». Когда коррекция выполнена общей суммой, информации в чеке для этого недостаточно.
Когда коррекция выполнена общей суммой, информации в чеке для этого недостаточно.

Поэтому, на наш взгляд, нужен подробный акт и заявление. Ошибок будет меньше, если правильно настроить кассу.

Кассовая программа Контур.Маркет напоминает сканировать товар, предупреждает о расхождениях и создает чеки коррекции, если кассир все же ошибся. Сформируйте акт: перечислите в нем все расчеты без ККТ с датой, наименованием товара, ценой, количеством, стоимостью и причиной, почему касса не применена.

Присвойте акту номер и дату. Затем сформируйте чек коррекции. Признак расчета «Приход» — если кассу не применили при приеме денег, «Расход» — если ККТ не применили во время выплаты денег, например при прием металлолома. Основание для коррекции:

  1. «По предписанию» — если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить.
  2. «Самостоятельная операция» — если ошибку обнаружили сами;

Документ для основания коррекции — номер акта или предписания ФНС.

Укажите дату, документа основания для коррекции.

Формируйте чек коррекции. В признаке расчета укажите «Приход» — если кассу не применили при приеме денег и «Расход» — если ККТ не применили во время выплаты денег, например, приеме металлолома. Основание для коррекции:

  1. «Самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами;
  2. «По предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить.

Указывайте номер предписания налогового органа, только если делаете коррекцию по требованию ФНС, и дату совершения нарушения. Также укажите наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и другие реквизиты в соответствии с .

Каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться в кассовом чеке коррекции отдельной строкой.

Перепутали способ оплаты: вместо «наличные» указали «безналичные».

Что делать? В ФФД 1.05 исправляйте ошибку чеком на возврат, в ФФД 1.1 — чеком коррекции. Поскольку 1.1 еще не применяется массово, расскажем про 1.05. Для исправления ошибки оформите чек с признаком «Возврат прихода» с типом платежа «Наличные», а затем сформируйте правильный чек с признаком «Приход» и способом расчета «Безналичными».

После этого сообщите в ИФНС об исправлении. Касса не дает вводить дополнительные реквизиты чека. Как быть? У дополнительного реквизита чека (1192) самая низкая обязательность, то есть его может не быть в чеке.

Если невозможно указать реквизит по техническим причинам, это не будет считаться нарушением (приложение № 2 к .

При возврате вместо признака «Возврат прихода» кассир указал «Возврат расхода». Что делать?

  1. Сформируйте чек на «Расход» с теми же данными, что ошибочный чек, и укажите ФПД первого чека. А затем сформируйте правильный чек.

В левом верхнем углу экрана кассы нажмите значок меню. Далее вы можете работать в любом из двух разделов: «Информация» или «Чеки».

В той и другой вкладке нужно выбрать вкладку «Корректировка». Опишем создание корректировки в разделе «Чеки». Перейдя во вкладку «Корректировка», нажмите «Создать корректировку»: Заполните поля в открывшемся окне.

Обязательны все пункты, кроме поля «Причины».

Последовательность действий зависит от формата фискальных документов (ФФД), который поддерживает касса, — это форматы 1.05 и 1.1. Обновленный кассовый модуль Маркета использует только формат 1.05. 1. Составьте на бумаге или в электронном виде акт с номером и датой и укажите в нем:

  1. каждый расчет без кассы, дату расчета;
  2. причину неприменения кассы.
  3. название товара, его цену, количество, стоимость;

2.

Отметьте признак расчета «Приход», если кассу не применили, принимая платеж.

3. Укажите основание для коррекции:

  1. отметьте в чеке «Самостоятельно», если создаете чек добровольно, а не по требованию налоговой. Это дает шанс избежать штрафа;
  2. отметьте «По предписанию», если ФНС узнала о нарушении и потребовала его исправить.

4. В следующих полях укажите номер и дату акта, который вы составили в начале, или номер предписания налоговой. 5. Укажите, какой был способ расчета, когда вы не применили кассу: наличные, карта или сертификат.

6. Нажмите кнопку «Напечатать» в правом верхнем углу. После того как вы нажмете «Напечатать», касса выведет бумажный чек, а его электронную копию отправит оператору фискальных данных, если есть доступ к интернету и касса используется не в автономном режиме. На кассе откроется вкладка «Чеки», только что созданный чек будет расположен вверху списка.

Вы можете посмотреть содержание чека, кликнув на него.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+