Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - С чего можно получить налоговый вычет в 2021 году

С чего можно получить налоговый вычет в 2021 году

С чего можно получить налоговый вычет в 2021 году

Налоговые вычеты для физических лиц


Анонсы 9 ноября 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

24 ноября 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Разделы:

Задумывались ли вы над тем, какую сумму от своей заработной платы вы ежегодно отдаете в доход государства? Как известно, помимо перечисления сборов в ПФР, ФСС России и ФФОМС (в размере 30% от размера заработной платы работника), работодатель обязан удержать уже непосредственно из зарплаты работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

Казалось бы, что эти деньги потеряны для работника безвозвратно. Однако их можно вернуть из государственного кармана в свой собственный в качестве налогового вычета. На возврат всего или части налога можно рассчитывать, если работник понес расходы на:

  1. пожертвования благотворительным, некоммерческим и религиозным организациям;
  2. дополнительное пенсионное обеспечение;
  3. приобретение жилья;
  4. обучение;
  5. совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами;
  6. лечение;
  7. а также во многих других случаях.

Портал ГАРАНТ.РУ расскажет о порядке, размерах и сроках получения налоговых вычетов в различных ситуациях.

Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу.

К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс. руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1,3 тыс.

руб.), и на руки работник получит только 8,7 тыс.

руб. Если же работник имеет налоговый вычет по какому-либо основанию, к примеру, в размере 6 тыс. руб. за обучение, то работодатель удержит НДФЛ с суммы заработной платы за минусом размера налогового вычета, то есть с 4 тыс. руб. В этом случае НДФЛ составит лишь 520 руб.

и на руки работник получит 9480 руб. Большинство налоговых вычетов можно получить непосредственно через работодателя, как указано в вышеприведенном примере. Но по крупным вычетам (к примеру, по возврату налога при покупке квартиры) иногда удобнее получить всю сумму возврата налога сразу на банковский счет через налоговую инспекцию.

Налоговое законодательство предусматривает несколько видов вычетов по НДФЛ:

  1. имущественные налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей имущества, приобретением жилья и выплатой процентов по ипотечным кредитам ();
  2. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами ();
  3. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе ();
  4. инвестиционные налоговые вычеты, которые применяется к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам ();
  5. социальные налоговые вычеты в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, софинансирование пенсии и т. д. ();
  6. профессиональные налоговые вычеты, на получение которых имеют право ИП, адвокаты, нотариусы и т. д. ().
  7. стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются различным категориям граждан, в том числе льготникам ();

Надо помнить, что если вы хотите применить вычет, вам в любом случае нужно подавать декларацию.

Также подчеркнем, что нерезиденты по общему правилу не имеют права на стандартные, социальные и имущественные вычеты (). Напомним, что налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев ().

Налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты. Стандартные налоговые вычеты Стандартные вычеты работающим гражданам предоставляются работодателем. Иными словами – одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика.

перечислены категории граждан, которые имеют право на получение стандартного налогового вычета. В частности, стандартный налоговый вычет в размере 1,4 тыс.

руб. за каждый месяц налогового периода распространяется на первого и второго ребенка (3 тыс. руб. на третьего и каждого последующего ребенка и 12 тыс.

руб. на каждого ребенка инвалида в возрасте до 18 лет или до 24 лет в некоторых случаях) налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя. При этом налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета (). Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

По общему правилу стандартный вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику на основании его заявления за каждый месяц налогового периода (). Стандартные налоговые вычеты также предоставляются:

  1. в размере 3 тыс. руб. (чернобыльцам, инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих 1, 2 и 3 групп);
  2. в размере 500 руб. (Героям СССР, Героям России, награжденным орденом Славы 3 степеней, участникам Великой Отечественной войны, инвалидам с детства, инвалидам 1 и 2 групп и др.).

Социальные налоговые вычеты На основании налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной на обучение в образовательном учреждении, перечисленной на благотворительные цели, уплаченной за медицинские услуги, уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, а также в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения. Чтобы получить социальные вычеты, придется подать налоговую декларацию по окончании налогового периода, за исключением случая, когда вычет представлен компанией-работодателем.

Деньги уплатят по результатам проверки декларации.

Имущественные налоговые вычеты Для получения имущественного налогового вычета нужно подать в налоговые органы декларацию, заявление о предоставления вычета и подтверждающие документы. Декларация подается в налоговый орган по окончании налогового периода. Налогоплательщик имеет право на получение имущественных вычетов в суммах, полученных от продажи имущества (в определенных пределах) или потраченных на покупку и строительство недвижимости.

Об этом говорится в . Если в течение календарного года налоговый вычет не будет использован полностью, остаток можно перенести на следующий год. Профессиональные налоговые вычеты На получение указанных налоговых вычетов имеют право физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой. Они могут уменьшить сумму своих облагаемых доходов на сумму документально подтвержденных расходов.

Вопросы и ответы по разделу:

Подскажите, пожалуйста, есть ли ограничения по подаче деклараций на предоставление социального вычета за обучение и в любое ли время года можно ее подавать. Можно предоставить банковские реквизиты любого банка для возврата?

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ С примером заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» . Согласно социальные налоговые вычеты, указанные в в отношении соответствующих затрат на обучение, лечение, пенсионные взносы, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и прохождение независимой оценки своей квалификации (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в , и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в ), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тыс.

руб. в налоговом периоде. При наличии у налогоплательщика в одном налоговом периоде (помимо расходов на свое обучение) других расходов, предусмотренных , налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Согласно заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано, по общему правилу, в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Таким образом, в случае если налогоплательщик намерен представить в налоговый орган по месту жительства налоговые декларации по НДФЛ с целью получения социального налогового вычета в связи с расходами на свое обучение, ему необходимо представить налоговые декларации и пакеты документов, указанных выше, включая справки по , полученные от налоговых агентов, за те налоговые периоды, за которые им будут представлены налоговые декларации (). Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы ().

Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении вычета в 2021 году, то получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2018, 2017 и 2016 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом по этому основанию не установлено ().

Если же право на налоговый вычет возникло в 2021 году, то получить возврат налога за предшествующие этому году периоды не получится – его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования. Однако это правило не распространяется на пенсионеров, которые при приобретении жилья имеют возможность перенести остаток имущественного вычета на три непосредственно предшествующих его возникновению налоговых периода ().

Однако это правило не распространяется на пенсионеров, которые при приобретении жилья имеют возможность перенести остаток имущественного вычета на три непосредственно предшествующих его возникновению налоговых периода (). Отметим, что при превышении в налоговом периоде суммы налоговых вычетов над суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, в этом налоговом периоде налоговая база считается равной нулю. При этом разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, по общему правилу на следующий налоговый период не переносится ().

Перенести разницу между суммой налоговых вычетов и суммой налогооблагаемых доходов можно только по имущественным налоговым вычетам.

Следует знать, что имущественные налоговые вычеты предоставляются либо при подаче налогоплательщиком декларации по окончании налогового периода (календарного года), либо до окончания соответствующего налогового периода – в этом случае вычет предоставляется налоговыми агентами (как правило, работодателем).

В настоящее время существуют два варианта получения налогового вычета: либо через налоговую инспекцию, либо через работодателя. В первом случае подать заявление на вычет можно только после окончания года, в котором были понесены расходы, предъявляемые к вычету.

При этом сумма возвращаемого налога будет перечислена на банковский счет налогоплательщика. Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, нет нужды дожидаться окончания года, в котором налогоплательщик понес расходы. В этом случае работодатель просто не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% из зарплаты работника.

Если налогоплательщик решил обратиться за вычетом к работодателю, ему предварительно нужно, получить подтверждение налогового органа о праве на вычет.

Чтобы получить необходимое подтверждение, надо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление по рекомендованной (). Соответствующее заявление можно подать как лично, посетив налоговую инспекцию, так и через личный кабинет налогоплательщика – физлица. Для получения вычета необходимо обратиться к работодателю с соответствующим письменным .

Отметим, что НК РФ не установлена какая-либо последовательность предоставления налоговым агентом налоговых вычетов по разным основаниям.

Поэтому при поступлении в течение налогового периода налоговому агенту нескольких заявлений о предоставлении различных видов налоговых вычетов агент вправе предоставить налоговые вычеты в любой последовательности с учетом предпочтений налогоплательщика в пределах суммы начисляемого дохода, облагаемого по налоговой ставке 13% ( и ).

БЛАНКИ о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 2 и 3 п. 1 ст. 219 НК РФ о предоставлении уведомления о праве на получение имущественного налогового вычета

  1. Имущественный вычет работник может получить у любого из своих работодателей. Однако, получив вычет у одного работодателя, работник может обратиться к другим только после подачи налоговой декларации 3-НДФЛ по истечении налогового периода (года) и вновь получив подтверждение налоговой инспекции ().
  2. Ответить на обращение о подтверждении права на вычет налоговики должны в течение 30 календарных дней с момента его подачи (, ).
  1. По каким расходам и с какими ограничениями можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, а также какие для этого потребуются документы, читайте в материале: .
  2. В каких случаях нужно подавать , читайте в материале: .
  3. Перечислить сумму вычета налоговая инспекция должна не позднее четырех месяцев со дня получения от налогоплательщика декларации и заявления о предоставлении вычета: три месяца отводятся на камеральную проверку и еще один – на перечисление денег ().
  4. Если же налогоплательщик подал сначала декларацию, а после окончания ее камеральной проверки – заявление на вычет, то деньги на указанный им счет должны поступить не позднее месяца со дня подачи заявления ().

Последняя актуализация: 6 марта 2021 г.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Как получить налоговый вычет в 2021 году?

31 январяНесмотря на то, что уже много лет российские законы позволяют гражданам компенсировать свои расходы на уплату определенных налогов, до сих пор некоторые из нас даже не подозревают, что государство может вернуть им довольно крупную сумму – до 650 000 рублей!

Давайте разберемся, каким образом, когда и кому.Для начала стоит сказать, данная компенсация называется налоговым вычетом.

Чтобы им воспользоваться, нужно соблюсти три условия: официально трудоустроиться, ежемесячно получать «белую» заработную плату и отчислять 13%-й подоходный налог со своего дохода.Именно эти 13% можно вернуть по истечении года через обращение в налоговую службу по месту регистрации, если вы купили недвижимость, в том числе по ипотеке, либо сильно потратились на лечение и лекарства или обучение детей.При этом если пенсионер, который кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13%, допустим, сдаёт квартиру и платит налоги, также может оформить документы на налоговый вычет.Женщина, купившая недвижимость до выхода в декрет, имеет право воспользоваться вычетом, исходя из суммы доходов до отпуска, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу.Есть и другой вариант компенсировать положенные деньги. Не дожидаясь, когда закончится текущий год, вы вправе написать заявление своему работодателю с просьбой не удерживать с вас 13%, а выплачивать заработную плату в полном объеме некоторое время.Например, Смирнов Иван Иванович ежемесячно получает 40 000 рублей или 480 000 рублей в год. Соответственно, в качестве налога он в бюджет отдает 13% — 62 400 рублей в год.

Его сын учится в университете на платной основе за 200 000 рублей в год. Смирнов имеет право подать заявление на налоговый вычет и вернуть 13% от 200 000 рублей, т.е., 26 000 рублей (200 000 * 13% / 100%). Благо его доход позволяет это сделать за отчетный период.

Либо попросить работодателя не вычислять из зарплаты в течение года 2-НДФЛ.Однако по каждому пункту расходов есть свои нюансы. Но всех их объединяет тот факт, что за год нельзя вернуть больше той суммы, что вы заплатили государству с «белой» зарплаты. Например, если вы зарабатываете 10 000 рублей официально и еще 50 000 рублей в «конверте», отчисления в налоговую будут идти только с 10 000 рублей, а это 120 000 рублей в год.

Следовательно, вернуть получится максимум 15 600 в год (120 000 * 13%/ 100%), даже если потратили на лечение или обучение гораздо больше. Это говорит о том, что в следующем году придется также собирать полный комплект документов и снова подавать заявление на налоговый вычет, пока не выберите полную сумму, положенную вам по закону.

А вот лимит везде разный.Покупка недвижимости, в том числе по ипотекеСумма вычета зависит от того, когда была приобретена квартира – до 1 января 2014 года, либо после. Разница существенная. Судите сами.До 1 января 2014 года:Независимо от того, покупает жилье один человек или семья, каждый имеет право вернуть 13% за приобретение квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке.Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей.

То есть, вернуть удастся 260 000 рублей на семью. Каждому – по 130 000 рублей.В случае, когда квартира стоит дешевле 2 млн рублей, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья.

Ваше право на вычет будет считаться реализованным.Размер вычета за проценты по ипотеке — не ограничен (сколько заплатили, столько и вернут, например, 13% от 5 млн рублей).

Однако если вы не воспользовались своим правом на вычет по процентам по данному объекту, можете подать заявление по другому жилью, например, купленному уже после 1 января 2014 года.Таким образом, максимальная сумма вычета по квартире, купленной до 1 января 2014 года составит: 260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.После 1 января 2014 года:Закон меняется.
Однако если вы не воспользовались своим правом на вычет по процентам по данному объекту, можете подать заявление по другому жилью, например, купленному уже после 1 января 2014 года.Таким образом, максимальная сумма вычета по квартире, купленной до 1 января 2014 года составит: 260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.После 1 января 2014 года:Закон меняется. Теперь с покупки квартиры также можно вернуть 13% от 2 миллионов рублей, а вот на проценты по ипотеке устанавливается лимит в 3 миллиона рублей.

То есть, максимум вам выплатят 260 000 рублей + 390 000 рублей, всего 650 000 рублей.Однако!

Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 6 млн рублей в совместную собственность, они вернут 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый). А это уже 1 300 000 рублей!К тому же, в случае, когда недвижимость стоит дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры.

Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья. Вы ничего не теряете. Но вот проценты по ипотеке вправе вернуть только один раз в жизни с одного объекта.Срока давности для имущественного вычета не существует.

Заявить его можете за три последних года, когда уплачивался налог.

Например, женщина находилась в декрете с 2012 по 2017 год. На работу вышла в 2018-м. Значит, в 2021 году она подаст декларацию за 2018-й, 2021-й и 2021-й.Из документов для оформления заявления понадобятся: выписка из ЕГРП; акт о передаче недвижимости (или доли в ней); документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества; паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке; а также справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.При получении вычета по процентам дополнительно потребуются договор с кредитной организацией, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.Документы можно подать как в налоговую инспекцию по месту регистрации, так и онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.Социальные вычетыПод социальными вычетами понимается компенсация за обучение, лечение и страхование.

На работу вышла в 2018-м. Значит, в 2021 году она подаст декларацию за 2018-й, 2021-й и 2021-й.Из документов для оформления заявления понадобятся: выписка из ЕГРП; акт о передаче недвижимости (или доли в ней); документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества; паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке; а также справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.При получении вычета по процентам дополнительно потребуются договор с кредитной организацией, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.Документы можно подать как в налоговую инспекцию по месту регистрации, так и онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.Социальные вычетыПод социальными вычетами понимается компенсация за обучение, лечение и страхование. Их можно заявлять многократно в течение всей жизни.

Но нужно помнить о том, что лимит для социальных вычетов общий – 120 000 рублей в год. То есть, за год вы суммируете свои расходы по всем перечисленным статьям и высчитываете 13% от этой суммы – не более 15 600 рублей в год.Отчетность в налоговую нужно сдавать вовремя, чтобы выплаты не сгорели. Например, если декларация подается в 2021 году за прошлые периоды, то вернуть удастся 13% средств, потраченных за 2021, 2018 и 2017 года.

За более ранний период получить деньги уже не получится.Нюансы по расходам на лечение и лекарства: вы вправе получить компенсацию как за собственное лечение, так и своих детей, родителей и некоторых других членов семьи.

Лечение может происходить в стационаре, поликлинике, в частном медицинском центре, санатории и т. д. Учитываются также расходы на лекарства и добровольное медицинское страхование.

Косметическое лечение зубов в расчёт не принимается, т.е. если вы захотите белоснежную ровную улыбку, налоговая воспримет ее, как прихоть.Важно, чтобы медучреждение имело лицензию и было зарегистрировано на территории РФ. Причем на медицинскую услугу требуется заключать договор, чтобы доказать факт потраченных средств.

Требуется сохранить все чеки, квитанции, рецепты по форме №107-1/у. В случае оплаты за родственника – документы, подтверждающие родство.

А также заполнить декларацию 3-НДФЛ и принести справку 2-НДФЛ.Нюансы по расходам на обучение: разрешается подавать заявление на возврат денег как за личное обучение (курсы, среднее и высшее образование), так и за обучение своих детей, опекаемых, брата или сестры до 24 лет.Важно, чтобы учебное заведение было в России и имело лицензию.Из документов придется предоставить: договор на обучение; лицензию учебного заведения; документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки и прочее); в случае оплаты за родственника: документы, подтверждающие родство. А также заполнить декларацию 3-НДФЛ и принести справку 2-НДФЛ.

Налоговый вычет 2021.

Продолжение.

3 июняВ предыдущей статье «Налоговый вычет 2021.» я рассказал вам, дорогие читатели, на какие выплаты вы можете рассчитывать при покупке квартиры.Первым делом, вам необходимо определиться, каким способом вы планируете получать компенсацию.

Далее.Подготовку к такой приятной процедуре, как возврат налогового вычета, вам необходимо начать с заполнения декларации по форме 3 НДФЛ. Если вы никогда не заполняли подобный документ, есть множество организаций, которые вам смогут в этом помочь.

  1. личный паспорт;
  2. договор купли-продажи (долевого участия) на объект;
  3. выписка ЕГРН на приобретенное жилье;
  4. акт приема-передачи;
  5. при покупке жилья на заемные средства, необходимо предоставить: кредитный договор, график платежей, справка из банка о сумме уплаченных процентов;
  6. документ, подтверждающий расходы покупателя на приобретение жилья (расписка продавца, банковская выписка о переводе);
  7. справка с места работы по форме 2 НДФЛ, подтверждающая сумму перечисленного налога.

Данный перечень документов может корректироваться, в зависимости от требований конкретного органа ФНС и индивидуальной ситуации для каждого претендента на налоговый вычет.

После получения переданных вами документов, у сотрудников налоговой имеется три месяца на их проверку.

После чего, вас оповестят о том, можете ли вы претендовать на налоговый вычет или нет.Если компенсация положена, вам необходимо предоставить в ФНС заявление о возврате излишне уплаченной суммы.

Форму заявления можно запросить в инспекции. В нем необходимо отразить:

  1. величину суммы возврата и за какой период;
  2. вашу личную информацию;
  3. сведения о налоговом органе;
  4. реквизиты расчетного счета, на который вам будут перечисляться деньги.

В случае, если вы предпочтете получать вычет через работодателя, после получения ответа из налоговой, в бухгалтерию своей организации необходимо предоставить извещение от ФНС и ваше заявление в свободной форме на компенсацию.

  1. Потраченные средства были выделены вам, в качестве меры государственной поддержки. Это может быть военная ипотека, средства материнского капитала, другие варианты государственных программ.
  2. Покупка квартиры руководителем организации своему сотруднику.

    В данном случае, так же не стоит рассчитывать на налоговый вычет.

  3. Жилье покупалось у близких родственников. Сами понимаете, на этой теме возникнет множество желающих подзаработать.

    Поэтому, государство пресекает данные попытки.

  4. Первая и самая простая причина — вы уже получали налоговый вычет.

    Данное право дается нам один раз в жизни, как ни печально.

Уважаемые читатели, желаю вам разобраться во всех тонкостях процесса получения налогового вычета. И воспользоваться этой возможностью.Как всегда, благодарен всем, кто читает мои статьи, оставляет свои комментарии и ставит лайки!Вам так же будет интересно прочитать:

Как получить налоговый вычет в 2021 году? Пошаговая инструкция


ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Написать сообщение Подписаться2 862 просмотров 1 584 дочитываний 17 июня 2021 в 23:03 Краткое содержание:Доброго вам времени суток!Благодаря налоговому вычету можно вернуть уплаченные налоги назад.

В 2021 году можно получить налоговый вычет за 2021 год. Право на возврат уплаченного налога возникает при наличии установленных законом оснований.Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база, то есть величина вашего дохода, облагаемого 13-процентным налогомЕсли просто, то заработали вы за 2021 год 500 000 рублей.

Это значит, что в бюджет уплатили 65 000 рублей. При возникновении оснований для получения налогового вычета, эту сумму можно вернуть.Всего есть пять видов налоговых вычетов.1.Имущественный.2. Социальный.3.Профессиональный.4.

Инвестиционный.5. Стандартный.Самый популярный у людей это имущественный налоговый вычет. При покупке или строительстве жилья можно вернуть 13 процентов с суммы максимум 2 000 000 рублей или 3 000 000 рублей на оплату процентов по ипотеке. Возврат подлежит той суммы, которые уплатил получатель в бюджет государства.Для лучше понимания такой пример.
Возврат подлежит той суммы, которые уплатил получатель в бюджет государства.Для лучше понимания такой пример.

Есть человек, который зарабатывает в год 1 миллион рублей. Он решил купить квартиру такой же стоимостью в 1 миллион рулей.

Закон позволяет ему получить 13% от этой суммы в качестве налогового вычета.

Это 130 тысяч рублей. Если стоимость квартиры больше или доход меньше, вычет разбивают на несколько лет.Вычетом на покупку жилья можно воспользоваться несколько раз, пока не будет исчерпан лимит 2 000 000 рублей.Социальный налоговый вычет можно получить за пользование платными социальными услугами. Это обучение, покупка лекарств и прочее.

Максимальная сумма для вычета 120 000 рублей (т.е. вычет составит максимум 15 600 рублей уплаченных налогов),Профессиональный налоговый вычет могут получить индивидуальные предприниматели, их освободят от уплаты налога с 20% дохода.Инвестиционный налоговый вычет позволяет вернуть подоходный налог за открытие индивидуального инвестиционного счета или покупки ценных бумаг.Стандартный налоговый вычет полагается работающим родителям, у которых есть дети.Есть два варианта получения налогового вычета.Первый, сделать это самостоятельно и обратиться в налоговую.

вычет составит максимум 15 600 рублей уплаченных налогов),Профессиональный налоговый вычет могут получить индивидуальные предприниматели, их освободят от уплаты налога с 20% дохода.Инвестиционный налоговый вычет позволяет вернуть подоходный налог за открытие индивидуального инвестиционного счета или покупки ценных бумаг.Стандартный налоговый вычет полагается работающим родителям, у которых есть дети.Есть два варианта получения налогового вычета.Первый, сделать это самостоятельно и обратиться в налоговую. Нужно подать заявление и приложить документы, подтверждающие понесенные расходы.

К заявление нужно приложить справку по форме 2-НДФЛ, которую выдают в бухгалтерии по месту работы.

После подачи заявления и одобрения, деньги поступят на ваш счет.Второй, обратиться через работодателя. Нужно будет также представить документы, подтверждающие расходы и запросить в налоговой уведомление о праве на вычет.

После оформления вычета, работодатель включит выплату в заработную плату. С налогового вычета НДФЛ не удерживается.Удачи в решении вопроса!Проголосовали:85Проголосуйте, чтобы увидеть результаты

  1. Да
  2. Нет

да 7 / -7 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 7 / -7 нет

Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Очень много изменений в налоговых вычетах по НДФЛ: полный обзор проекта

Недавно Минфин опубликовал со множеством поправок в НК, которые касаются налоговых вычетов по НДФЛ. Публичное обсуждение проекта продлится до 17 сентября.Основная, революционная поправка, — это изменение порядка получения вычета после окончания года. Все будет проще и быстрее.Но кроме этой поправки в проекте содержится еще очень много других.

Мы изучили проект и сделали обзор нововведений.В настоящее время механизм получения налоговых вычетов предполагает подачу декларации 3-НДФЛ с подтверждающими право на вычеты документами по итогам налогового периода.

Это сложно и долго, решили в Минфине и решили упростить процедуру.В НК появится новая статья 221.1 «Упрощенный порядок получения налоговых вычетов».Для получения вычета надо будет направить в ИФНС заявление по установленной форме. Данные из заявления налоговики будут проверять, добывая сведения из следующих источников:

  1. от налоговых агентов и банков;
  2. из кассовых чеков.

Заявление может быть представлено в налоговый орган не более чем за 3 года, предшествующих году подачи такого заявления.Для реализации этого нововведения будет доработана АИС «Налог-3» в части автоматизации внедрения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов.Этот проект распространяется на правоотношения по предоставлению социальных и имущественных налоговых вычетов, возникшие с 1 января 2021 года. То есть уже за этот год вычеты можно будет получить в упрощенном порядке.А для компаний и ИП, которым не светит отмена деклараций, зато с 1 октября можно будет по-новому проводить зачеты по налогам, рекомендуем использовать для сдачи отчетов и отправки заявлений .

Проверка заявления будет происходить в течение 30 дней. Напомним, декларацию 3-НДФЛ налоговики камералят 3 месяца.В случае с заявлением камералка также может идти до 3 месяцев, но только если у налоговиков есть подозрения в нарушении законодательства о налогах и сборах.Кроме того, процесс возврата денег после проверки тоже ускорится.Через 3 дня после окончания проверки будет принято решение о возврате налога.

10 дней дается налоговикам на оформление платежки, которую передают в Казначейство и там в течение 5 дней она должна быть исполнена.При нарушении сроков возврата суммы НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета, считая с 20-го дня после принятия решения о предоставлении вычета, начисляются проценты исходя из ставки ЦБ, действовавшей в дни нарушения срока возврата.Из статьи 219 НК убирают ограничение по сумме социального вычета на обучение детей.

Напомним, сейчас предел — 50 000 рублей.Как следует из проекта, вычет будут давать в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом общего ограничения по соцвычету (120 тыс. рублей).Список родственников, чье обучение можно оплачивать с правом на вычет, расширят.

Сейчас в этот список входят дети и подопечные до 24 лет, братья и сестры до 24 лет. Согласно проекту можно будет получить вычет за обучение супруга (супруги), родителей.Получить вычет на обучение можно будет только если образовательная организация имеет лицензию, выданную в соответствии с законодательством РФ.Напомним, сейчас в НК прописана норма про иностранную организацию — она должна иметь документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.Что касается оплаты за обучения индивидуальному предпринимателю, тут ничего не меняется — можно ориентироваться на сведения в ЕГРИП.В проекте, сказано, что вычет на лечение будут давать на детейдо 24 лет.Напомним, сейчас можно получить вычет лишь на лечение несовершеннолетних детей.

Кроме того, по новым правилам вычет будут давать на лечение брата/сестры в возрасте до 24 лет.Подтверждение права на вычет для налогового агента будет проходить по-новому.Напомним, сейчас работники могут до окончания года получить имущественный вычет или социальный вычет по медицинским расходам у работодателя. Для этого надо получить в налоговой инспекции уведомление и отнести его на работу. Получив этот документ, бухгалтер перестает удерживать у работника НДФЛ.По новым правилам работник уже не будет посредником при передаче уведомления.

Налоговый орган будет сам передавать информацию налоговому агенту (работодателю).Форму и формат документа, подтверждающего право на вычет, утвердит ФНС. Одновременно налоговики буду уведомлять и самого налогоплательщика — через сервис «Личный кабинет».

Если гражданин к этому сервису не подключен, информацию отправят бумажным письмом по почте.Уже читали, в отчетности? Вот жуть, да? Еще и сотрудники будут теперь бдительно следить, чтобы вычеты к ним в карман попали вовремя (а если нет — виноват бухгалтер, ну не налоговая же в самом деле!).

Не будем нервировать работников. Не все успеют разобраться в новом подходе, так что как и прежде за возвратом придут в бухгалтерию.

Чтобы учет зарплаты, НДФЛ, взносов и кадровые отчеты не превратили жизнь в ад — переходите на высокие технологии. в облаке — вся ваша от 760 рублей в месяц. ЗУП даем — вам понравится! Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, и аудитория «Клерка» о вас узнает

Какие налоговые вычеты по НДФЛ существуют в 2021 году

10 июняВсего в 2021 году существует семь групп налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, которыми могут воспользоваться граждане РФ:1) стандартные: к ним относятся вычеты за каждый месяц на родителей, усыновителей, на обеспечении которых находится ребенок (вычет на ребенка предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 руб.

и отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму (основание: ст. 218 НК РФ).Размер вычета:• на первого и второго ребенка – 1400 руб.;• на третьего и каждого последующего ребенка – 3 000 руб.;• на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 руб. родителям и усыновителям (6 000 руб.

– опекунам и попечителям)) и вычеты для льготных категорий граждан (основание: статья 218 Налогового кодекса РФ);2) социальные: вычеты по затратам на образование, расходам на лекарства (13% от стоимости, но не более 15600 руб.), лечение, пожертвования и благотворительность;3) имущественные: имеются ввиду вычеты при сделках купли-продажи недвижимости, движимого имущества и имущественных прав;4) профессиональные: вычеты для граждан, перечисленных в 221 статье Налогового кодекса РФ(то есть писателей, изобретателей, художников, исполнителей, нотариусов, адвокатов); 5) инвестиционные: эти вычеты можно получить по операциям с ценными бумагами (основание: статья 219.1 Налогового кодекса РФ);6) вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами: вычеты можно получить по результатам операций граждан РФ с ценными бумагами (основание: статья 220.1 Налогового кодекса РФ); 7) вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе: вычеты по результатам операций инвестиционного товарищества (основание: статья 220.2 Налогового кодекса РФ).Более подробно о налоговых вычетах по налогу на доходы физических лиц можно изучить, просмотрев актуальные вебинары или изучив литературу по следующей ссылке:А также перейдя по данной ссылке:Благодарю вас за внимание, любимые мои читатели!Будьте в курсе изменений налогового и бухгалтерского законодательства — подписывайтесь на мой канал.Вы можете помочь каналу, сделав репост или поставив лайк. Спасибо за поддержку!С уважением, Розалия.

Налоговый кешбэк. Расширяется перечень расходов, за которые можно вернуть деньги

Если вам когда-либо приходилось покупать квартиру, платить за лечение или покупать медикаменты, то вы вправе вернуть часть потраченных денег.

Нужно лишь оформить налоговый вычет. Это сумма, на которую снижается налогооблагаемая база. Пользуясь данной льготой, можно вернуть часть НДФЛ.

Рассчитывать на налоговый вычет могут только те налогоплательщики, которые имеют официальный доход и ежегодно платят с него налог в размере 13%. Если человек работает по-серому, то получить вычет он не сможет.

Кстати, вернуть деньги можно не только за покупку жилья, но и за проценты, переплаченные по кредитам. Правда, здесь есть нюансы. С 1 января 2021 года возможности для получения вычета расширились.— Теперь налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактических расходов на погашение процентов не только по кредитам, но и по займам, которые использовались для рефинансирования и были получены не только от банков, но и от организаций, — рассказал управляющий партнёр юридической компании «Варшавский и партнёры» Владислав Варшавский.Фото © ShutterstockВедущий юрист «Европейской юридической службы» Павел Семибогатов отметил, что речь идёт о кредитах, которые выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заёмщиков, оказавшимся в сложной финансовой ситуации.

Сейчас такими займами занимается акционерное общество «Дом.РФ».

По словам эксперта, постановление правительства предусматривает денежную компенсацию от АО «Дом.РФ» банку, который выдал ипотечный кредит, но после того, как заёмщик попал в сложную жизненную ситуацию, вынужден этот кредит реструктуризировать.— Предельная сумма возмещения по каждому реструктурированному ипотечному жилищному кредиту (займу) составляет 30% остатка суммы кредита, но не более полутора миллионов рублей.

В некоторых случаях данная сумма может быть увеличена, но не более чем в два раза, — пояснил Павел Семибогатов.Фото © ShutterstockСтоит отметить, что налоговый вычет бывает нескольких видов: стандартный, имущественный, социальный, профессиональный (для физических лиц) и инвестиционный. Для получения стандартных вычетов необходимо обратиться с заявлением к работодателю.

Для оформления вычетов на детей нужно предоставить свидетельства об их рождении, а также (при наличии) документы, подтверждающие инвалидность детей и статус одинокого родителя.Чтобы получить имущественный вычет по расходам на приобретение (постройку) жилья, необходимо предоставить все документы на недвижимость в налоговый орган, который их рассмотрит и выдаст уведомление о возможности применения вычета и сумме по нему. С этим уведомлением нужно обратиться к работодателю.А для получения социальных налоговых вычетов следует подать декларацию с приложением всех документов, подтверждающих расходы.

При регистрации недвижимого или транспортного имущества нужно подать налоговую декларацию. В ней необходимо обозначить вычеты, связанные с реализацией имущества.Если после применения всех вычетов уплаченный налог окажется больше начисленного, налоговый орган возвращает переплаченную сумму. Стоит учесть, что если за год сумма налоговых вычетов превысит доходы, то налоговая база признаётся равной нулю и исчисленный налог также будет нулевым.

Неиспользованные же вычеты (кроме вычета на покупку квартиры) на следующий год не переносятся.

Виды налогового вычета 2021: знай свои права

14 ноября 2021Не все знают, что налоговый кодекс позволяет гражданам компенсировать свои расходы на уплату налогов в определенных случаях. Иногда позволяется вернуть обратно довольно крупную сумму – до 650 000 рублей.

Поэтому глупо не воспользоваться такой возможностью. Человек, трудящийся по найму, то есть получающий заработную плату от работодателя, ежемесячно платит 13% в качестве НДФЛ. Налоговый резидент обязан платить налог с дохода, если он получает «белую» зарплату.

Просто обычно он с этим не сталкивается напрямую, так как работодатель сам отчисляет за него налог, выдавая на руки уже чистую заработную плату.В ряде случаев гражданин имеет право вернуть часть денег – получить налоговый вычет.

По сути, под этим понимается уменьшение налогооблагаемой базы, и работник может некоторое время не платить налог, получая весь свой доход.

Но обычно под налоговым вычетом понимается денежный возврат из уже уплаченного налога.Например, Иванов И.

И. имеет зарплату 25 т. р. в месяц или 300 т.

р. в год. Соответственно, в качестве налога он в бюджет отдает 13% — 39 т. р. в год. У Иванова сын учится в платном вузе.

Допустим, стоимость обучения составляет 50 т. р. в год. Иванов имеет право подать заявление на налоговый вычет и вернуть 13% из 50 т. р., либо уменьшить базу на сумму, потраченную на обучение сына.

Грубо говоря, НФДЛ за год будет вычитываться не из 300 т.

р., а из 250 т. р. Далеко не все могут получить возврат, но довольно многие граждане.

Важно условие: заявитель должен иметь официальный доход, с какого уплачивается 13% НДФЛ.

Он далеко не самый большой, и претендуют на него определенные категории граждан.

Вычет из налога в размере 390 руб. ежемесячно для:

  1. инвалидов, которые получили увечья на военной службе;
  2. ликвидаторов аварии на ЧАЭС и иных последствий (аварии, ядерные испытания и др.).
  3. инвалидов ВОВ;

Вычет из налога в размере 65 руб.

для:

  1. ветеранов боевых действий;
  2. инвалидов детства;
  3. инвалидов I и II группы;
  4. героев СССР и России;
  5. других лиц, находящихся в списке в 218 статьей Налогового кодекса.

Есть возможность получить вычет и за детей, пока они не достигли 18 лет, либо 24 лет для студентов на очной форме, аспирантов, ординаторов, курсантов, инвалидов. Однако тут установлена максимальная сумма в 350 000 р. Пока за один отчетный год гражданин в совокупности не получил доход в размере этой суммы, возврат он будет получать.

А когда лимит окажется превышен, то льгота пропадает до нового отчетного года.Например, при ежемесячном доходе в 40 т. р. вычет человеку положен в первые 8 месяцев, так как после 9 месяца его совокупный доход достигнет 360 т. р. Значит, до конца года он больше вычет не получит.

Налогооблагаемая база уменьшается, если:

  1. есть третий (либо последующие дети) ребенок. Экономия уже будет в размере 390 рублей.
  2. имеется ребенок-инвалид не старше 18 лет или ребенок-инвалид I и II группы в возрасте до 24 лет, проходящий обучение в вузе, либо являющийся являющий аспирантом, ординатором, интерном. Здесь экономят на налогах родители и усыновители. Возврат составляет 1 560 руб. ежемесячно. Для опекунов и попечителей – 780 р.
  3. имеется 1 или 2 ребенка. Экономия из-за вычета составит 195 руб. ежемесячно за каждого;

В неполной семье один родитель получает двойной вычет до поры, пока снова не зарегистрирует свой брак. К примеру, есть мать-одиночка, воспитывающая двух детей, не являющихся инвалидами и не достигшими 18 лет. Она может в начале года подавать заявление на стандартный налоговый вычет.

Тогда она ежемесячно будет получать чистую зарплату на 390 рублей больше.Максимальная сумма, на которую уменьшается база, в данном случае составляет 120 т. р. в год. Именно с данной суммы не будет удерживаться налог. Проще говоря, если человек потратит на платное лечение 150 т.

р., то возврат все равно не превысит 15 600 руб. – 13% от 120 т. р.Виды вычета за платное лечение:

  1. из расходов на лечение, причем не только на личное, но и своих детей, родителей и некоторых других членов семьи. Платное лечение проходит в стационаре, поликлинике, в частном медицинском центре, санатории и т. д. На лечение зубов, не считая косметического. Полный список услуг указан в постановлении 201 от 19.03.2001;
  2. из расходов на добровольное медицинское страхование.
  3. из расходов на покупку лекарств;

Важно, чтобы медучреждение имело лицензию и было зарегистрировано на территории РФ. Причем на медицинскую услугу требуется заключать договор, чтобы доказать факт потраченных средств.

Требуется сохранить все чеки, квитанции, рецепты на бланках по установленной законом форме.Важно: отдельно следует ознакомиться с видами медпомощи и перечнем лекарств, относящимся к категории дорогостоящих.

По ним размер вычета не ограничивается. То есть речь идет не о потолке возврата в 15 600 р., а в полном возврате затрат больного. Налогоплательщик имеет право получить возврат за собственное обучение (учебные курсы в любой форме, получение среднего, высшего и дополнительного образования).

Разрешается подавать заявление на возврат налога и за обучение своих детей, опекаемых, брата или сестры до 24 лет.Опять же, важно, чтобы учебное заведение было в России и имело лицензию.

Сумма вычета за свое образование и образование брата или сестры не превышает 120 000 р. Если речь идет о детях и опекаемых, то потолок составляет 50 000 р.

Здесь есть возможность получить вычет как после покупки имущества, так и после продажи.

Если речь идет о жилой недвижимости, то 1 млн рублей не облагается налогом. Например, человек продает квартиру за 2 000 000 р.

По сути, 13% из этой суммы составит 260 т. р. Но если продавец воспользуется вычетом, то налогом облагаться будет лишь 1 000 000 р.

То есть заплатить нужно будет 130 т. р. в качестве налога.Если речь идет о транспортных средствах, гаражах и нежилых помещениях, то не облагается налогом 250 000 т. р.Следует помнить, что уплачивать налог продавец имущества обязан только в случае, если он владел им меньше 3 лет (менее 5 лет для жилой недвижимости).Чаще всего возможностью получения денежного возврата пользуются покупатели жилой недвижимости.

Здесь можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 т.

р. Самый крупный возврат возможен, если жилье приобреталось в ипотеку, так как здесь возврат еще возможен из уплаченных процентов по кредиту. И составляет он тоже 13%, но не может превышать 390 т.

р.

  1. Вычет на благотворительность. Возврат составляет 13% из суммы пожертвований.
  2. Инвестиционный вычет. В определенных случаях полагается владельцам ценных бумаг после их продажи и тем, у кого есть ИСС, действующий не менее 3 лет. С ИСС можно вернуть до 52 000 р.
  3. Вычет на финансирование пенсии. На него могут рассчитывать люди, у кого есть деньги в негосударственных ПФ и страховых компаниях.

Как уже говорилось, на вычет могут претендовать многие люди. Важно, чтобы они платили НДФЛ.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+