Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Усн когда оплатить

Усн когда оплатить

Сроки уплаты налогов на УСН в 2021 году


ИП и ООО на УСН платят налог четыре раза в год — за первый квартал, полгода, девять месяцев и год. Такая периодичность нужна, чтобы платежи в бюджет поступали равномерно. Расскажем, когда платить налоги, чтобы не получать штрафы.

Из-за пандемии COVID 19 сроки уплаты и отчетности по УСН изменили.

ООО должны сдать декларацию за 2021 год до 6 апреля 2021 года включительно.

У ИП отчетность без изменений — 30 апреля 2021 года. По уплате самого налога введена отсрочка на 6 месяцев.

Уплатить налог за 2021 год ООО должны до 30 сентября 2021 года, а ИП — до 2 ноября, так как 31 октября выходной день.

Внести аванс за первый квартал 2021 года нужно до 26 октября. Сроки уплаты за полугодие, 9 месяцев и год пока остаются без изменений. Для упрощенцев, независимо от выбранной базы, отчётные периоды — квартал, полугодие и девять месяцев.

По их итогам в бюджет нужно перечислить авансовый платёж. Крайний срок на уплату — 25-ое число месяца, следующего за отчетным периодом.

В 2021 году это:

  1. 25 апреля — за квартал;
  2. 25 июля — за полугодие;
  3. 25 октября — за 9 месяцев.

Налоговый период — это год. По его итогам нужно рассчитать и уплатить в бюджет остаток налога после уплаты всех авансовых платежей.

Для ИП и ООО сроки отличаются. Организации сдают декларацию и платят налог до 31 марта года, следующего за отчетным периодом.

У ИП крайний срок перенесен на месяц вперед — до 30 апреля. ИП и организации на УСН уплачивают авансовые платежи до 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Налог по итогам года организации платят до 31 марта, а ИП — до 30 апреля.

Если крайний срок уплаты выпадает на праздник или выходной, то он переносится на ближайший следующий рабочий день (НК РФ). Из-за этого сроки уплаты УСН не всегда совпадают с датой, указанной в законе. Вот в какие сроки нужно уплатить упрощенный налог в 2021 году: Отчетный период ООО ИП за 2021 год 31 марта 2021 30 апреля 2021 за 1 квартал 2021 27 апреля 2021 27 апреля 2021 за полугодие 2021 27 июля 2021 27 июля 2021 за 9 месяцев 2021 26 октября 2021 26 октября 2021 за 2021 год 31 марта 2021 30 апреля 2021 Декларацию по упрощенке ИП и ООО сдают один раз в год в те же сроки, что платят годовой налог.

То есть ИП — до 30 апреля, а ООО — до 31 марта.

Если деятельность на УСН прекращена раньше, то сдать декларацию нужно вместе с уплатой налога. Форму декларации можно скачать на .

Мы рассказали, в какие сроки налоговая ждёт уплату налога от организаций и ИП, которые работают в обычном режиме.

Но есть две ситуации, когда дата уплаты упрощённого налога меняется.

ООО и ИП отказываются продолжать работать на УСН по разным причинам: от закрытия бизнеса до перехода на другой режим налогообложения. Например, на ОСНО переходят, чтобы работать с госзаказами или крупными контрагентами.

На другие спецрежимы переходят для снижения налоговой нагрузки. Срок подачи заявления на отказ от применения УСН зависит от того, по какой причине бизнес это делает. Варианта два: 1. Упрощенец меняет систему налогообложения.

Сменить налоговый режим можно только с начала нового налогового периода, то есть с 1 января.

В срок до 15 января нужно подать уведомление по . Если опоздаете — останетесь на УСН до следующего года Тут может возникнуть непонимание — в какие сроки платить.

При смене режима с начала года действует стандартный порядок: ООО уплачивают налог до 31 марта, а ИП — до 30 апреля. 2. Упрощенец закрыл бизнес или сменил вид деятельности.

Подать заявление в ФНС нужно в течение 15 дней со дня прекращения деятельности. Заявление подают по . Если вы добровольно прекращаете работать на УСН, уплатите налог до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекратили деятельность Так, если вы прекратили работу 20 марта, но подали заявление 3 апреля, то налог должны уплатить до 25 апреля.

Если ИП или организация нарушают условия работы на УСН, то автоматически переводятся на ОСНО. В 2021 причиной утраты права на упрощёнку может быть:

  1. начало деятельности, на которой нельзя применять УСН (например, производство сигарет, алкогольной продукции, игорный бизнес);
  2. число сотрудников больше 100 человек;
  3. выручка свыше 150 млн рублей за год;
  4. остаточная стоимость ОС больше 150 млн рублей;
  5. появление филиала у ООО;
  6. в ООО доля участия других юрлиц превысила 25 %.

О нарушении условий УСН нужно уведомить налоговиков по .

Право на применение упрощенки будет потеряно с 1-го числа квартала, когда перестали соблюдаться лимиты.

Уплатить налог по УСН в такой ситуации нужно до 25-го числа, следующего за кварталом, в котором было утрачено право на применение упрощенки. Так, если вы получили 151 млн рублей в четвёртом квартале 2021 года, то будете обязаны уплатить налог до 25-го января следующего года. Днем уплаты налога считается день, когда налогоплательщик предоставил платежное поручение в банк.

Днем уплаты налога считается день, когда налогоплательщик предоставил платежное поручение в банк.

Сформировать платежное поручение можно на .

Правильный КБК — залог того, что ваши деньги поступят куда надо.

Если код будет неверный, то налоговая не увидит платёжа. Далее последуют штрафы и блокировки счёта до выяснения обстоятельств.

КБК зависят от базы налогообложения. Для удобства сгруппировали их в таблицу. Статья Доходы Доходы минус расходы Авансовые платежи и сам налог 18210501011011000110 18210501021011000110 Штрафы по УСН 18210501011013000110 18210501021013000110 Пени по УСН 18210501011012100110 18210501021012100110 В статье «» мы рассказывали отличаются ли коды организаций и предпринимателей, где указывать коды и как исправлять ошибки.

За просрочку по уплате авансовых платежей штрафов нет.

А вот пеня начинает течь со следующего дня просрочки.

Размер пени зависит от количества дней:

  1. начиная с 31-го дня — 1/150 ключевой ставки Банка России в день.
  2. в первые 30 дней — пеня составит 1/300 ключевой ставки Банка России в день;

Для ИП ставка пени всегда равна 1/300.

Узнать сумму пеней к уплате можно в . Если вы в нем не зарегистрированы, можно посчитать пеню на калькуляторе. Мы собрали топ калькуляторов в статье «».

За неуплату годового налога штраф — 20 % от неуплаченной суммы налога, за умышленное нарушение — 40 % ( НК РФ).

За несдачу декларации — 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.

Максимальный размер штрафа — 30 %, минимальный — 1 000 рублей (). Например, если налог был уплачен, а с декларацией затянули, с компании возьмут 1 000 рублей.

Сроки уплаты УСН в 2021 году: таблица для организаций и ИП

Актуально на 23 апреля 2021 Время для прочтения: 8 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание В какие сроки уплачивать единый налог по УСН в 2021 году? Предусмотрены ли новые сроки (перенос) из-за нерабочих дней, карантина и коронавируса 2021?

На какие КБК перечислять налог по упрощенной системе налогообложения и авансовые платежи по нему в 2021 году организациям и ИП? Ответы и таблицы со сроками в данной статье. Также смотрите: Отчетные периоды по единому налогу на УСН — 1 квартал, полугодие и девять месяцев.

Авансовые платежи по упрощенному налогу нужно перечислить не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом (т.

е. квартала, полугодия и 9 месяцев). Соответственно, по общему правилу, налог нужно оплатить в бюджет не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября 2021 года. Такие сроки следуют из и . По итогам года – налогового периода по единому упрощенному налогу — организации и ИП на УСН подводят итог и определяют конечную сумму налога.

При объекте «доходы минус расходы» это — единый или минимальный налог.

Организации перечисляют эти платежи в бюджет не позже 31 марта следующего года, а ИП – не позже 30 апреля следующего года.

Возможно, что срок уплаты налога на УСН попадает на выходной, нерабочий или праздничный день.

В таком случае единый налог или аванс по УСН можно направить в бюджет не позднее чем в ближайший рабочий день (). ИМЕЙТЕ В ВИДУ!Налог по УСН за 2021 год и платеж за 1 квартал 2021 нужно было внести в бюджет до 6 мая 2021 года включительно.

Это связано с переносом крайнего срока уплаты из-за нерабочих дней, карантина и коронавируса 2021. Но для организаций и ИП из пострадавших отраслей действуют другие сроки (см. ниже). Учтите, что при закрытии ИП действуют свои сроки уплаты налога по УСН.

Причём это спорный вопрос, который разобран и решён в КонсультантПлюс: Налоговым кодексом РФ конкретные сроки уплаты налога по УСН при закрытии ИП не установлены. На наш взгляд, рассчитать и заплатить налог нужно перед… Далее приведена таблица, в которой обобщены сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2021 году, а также указан срок уплаты единого налога за 2021 год.

ПЕРИОД УПЛАТЫ СРОК (регион может установить более поздний срок) За 2021 год (уплачивают только организации) Не позднее 06.05.2021 (перенос) За 2021 год (уплачивают только ИП) Не позднее 06.05.2021 (перенос) За 1 квартал 2021 года Не позднее 06.05.2021 (перенос) За полугодие 2021 года Не позднее 27.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 26.10.2021 Теперь укажем новые сроки уплаты для организаций и ИП, включенных на 01.03.2021 в , чей основной вид деятельности по ЕГРЮЛ (ЕГРИП) есть в правительственном Перечне пострадавших отраслей (утв. ). Налог по УСН для организаций (переносы):

  1. 30.09.2021 – налог за 2021 год;
  2. 25.11.2021 – платеж за полугодие 2021.
  3. 26.10.2021 – платеж за 1 квартал 2021;

Налог по УСН для ИП (переносы):

  1. 25.11.2021 – платеж за полугодие 2021.
  2. 26.10.2021 – платеж за 1 квартал 2021;
  3. 30.10.2021 – налог за 2021 год;

Также отметим, что в двух случаях налог по УСН уплачивают в особые сроки:

  • При прекращении деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, плательщики должны внести налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному в ИФНС, такая деятельность прекращена (, НК РФ).
  • При утрате права на применение УСН налогоплательщик должен уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором он утратил это право (, НК РФ).

Надо ли в случае ликвидации ООО уведомлять налоговый орган о прекращении применения УСН?

Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс: Как разъяснено в Письме Минфина России от 18.07.2014 № 03-11-09/35436 (направлено для сведения и использования в работе Письмом ФНС России от 04.08.2014 № ГД-4-3/15196), по общему правилу утрата статуса юридического лица, применяющего УСН, означает одновременное прекращение действия УСН… ИМЕЙТЕ В ВИДУ для пострадавших от коронавируса упрощенцев списал налог по УСН за 2 квартал 2021 года. А именно – авансовый платеж за отчетный период полугодие 2021, уменьшенный на аванс за отчетный 1 квартал 2021. Подробнее об этом см. ““. В 2021 году авансы по УСН, единый и минимальный упрощенный налог нужно перечислить на два КБК.

Один – для объекта «доходы», другой— для объекта «доходы минус расходы». Объект налогообложения «доходы» Авансовые платежи и единый налог — 18210501011011000110 Пени — 18210501011012100110 Штраф — 18210501011013000110 Далее представлена таблица с КБК по УСН на 2021 год для тех, кто применяет упрощенную систему с объектом «доходы минус расходы».

Объект налогообложения «доходы минус расходы» Авансовые платежи и единый налог, минимальный налог — 18210501021011000110 Пени — 8210501021012100110 Штраф — 18210501021013000110 Существуют определённые правила, как заполнить платежное поручение на уплату налога по УСН. Порядок, особенности заполнения платёжек и отличия для разных объектов по УСН раскрыты в КонсультантПлюс: Есть небольшие отличия в заполнении платежек на авансовые платежи и на налог за год в полях 107 и 24… Днем уплаты УСН считают тот день, когда налогоплательщик предъявит в банк платежное поручение на перечисление единого налога со своего расчетного (лицевого) счета на счет Казначейства России.
Порядок, особенности заполнения платёжек и отличия для разных объектов по УСН раскрыты в КонсультантПлюс: Есть небольшие отличия в заполнении платежек на авансовые платежи и на налог за год в полях 107 и 24… Днем уплаты УСН считают тот день, когда налогоплательщик предъявит в банк платежное поручение на перечисление единого налога со своего расчетного (лицевого) счета на счет Казначейства России.

При этом важно, чтобы денег на счете хватило для платежа (письма Минфина России , ).

30.07.2021 14.03.2018 14.03.2018 23.04.2021 13.04.2021 23.04.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Как вовремя оплатить УСН?

+2Анонимный вопрос1 февраля 2021 · 7,4 KИнтересно719Эксперт в области финансов и бухгалтерии · ПодписатьсяУСН-налог рассчитывается нарастающим итогом с начала года.

По окончании каждого квартала авансовый платеж по налогу должен попасть в бюджет не позднее:

  1. 25 октября — за 3 квартал 2021 года.
  2. 25 апреля — за 1 квартал 2021 года;
  3. 25 июля — за 2 квартал 2021 года;

Подробнее см. наши материалы:Сроки уплаты УСН за год (итогового платежа) различаются в зависимости от категории налогоплательщика:

  1. Индивидуальные предприниматели должны осуществить последний платеж за 2018 год до 30.04.2019, для них никаких переносов не будет.
  2. Юридические лица должны уложиться до 31 марта. В 2021 году этот день выпадает на воскресенье, поэтому рассчитаться с бюджетом за 2018 год нужно будет до 1 апреля.

Все подробности — в материале «».3 · Хороший ответ2 · 3,8 KКомментировать ответ…Ещё 2 ответа1,3 KЭкономист, музыкант, обожаю историю, занимаюсь производством изделий из кожи.ПодписатьсяОтчетный период по УСН год, НК установленны особенности уплаты данного налого, оплата по сути идет авансированная, т.

е. платят по квартально, оплату нужно произветси в течении 25 дней после окончания кваратала.1 · Хороший ответ · 1,4 KКомментировать ответ…259Информационный проект для предпринимателей и для тех, кто только планирует открыть. · ПодписатьсяОтвечаетДобрый день.

Налог на УСН платят по следующему графику: 4 раза за год: три платежа авансовых и последний годовой: ●до 25 апреля текущего года; ●до 25 июля; ●до 25 октября; ●до 30 апреля следующего года. Если последний день оплаты налога выпадает на выходной, то срок сдвигается до ближайшего рабочего дня.

Налог рассчитывается со всего совокупного.

Читать далееХороший ответ · 599Комментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также31Бухгалтерские, налоговые и юридические услуги · ОтвечаетФормула исчисления налога следующаяНалог = Доход * Ставку налога Ставка от 1% до 6% зависит от вида деятельности и региона !Уточняйте!Доход складывается по всем наличным (касса) и безналичным (банк) операциям Рассчитывается просто, важно помнить про 1. уменьшение за счет страховых взносов и своевременно 2. уплаченные авансовые платежи

  • Уменьшение налога

• Если есть сотрудники, тогда в размере не более 50% за счет уплаченных страховых взносов за сотрудников и за себя (ИП), больничных листов и торгового сбора• Если ИП без сотрудников, то в размере 100% + доп.

взнос (если сумма дохода превысила 300тыс.руб., сверху уплачивается 1% страховых взносов) Уменьшение правомерно, если взносы оплатили и расчёт произвели в одном налоговом периоде

  • Уплата авансовых платежей или как в простонародье говорят «предоплата налога»

Так вот, предоплата производится каждый квартал до 25 числа следующего за отчетным периодом, в течение 3 кварталов, а по итогу года остаток в срок не позднее предоставления декларацииСроки:1кв до 27 апр 20г2кв до 27 июл 20г3кв до 26 окт 20гГоддля ООО до 31 мартадля ИП до 30 апреляОчень важно своевременно оплачивать авансы и налог. В случае неуплаты, налоговая начислить пени за каждый день просрочки и выставить штраф в размере 20%Руководитель Литвин&Ко Бухгалтерия #litvincobuhgaleteriya1 · Хороший ответ · 2,4 K3В личном кабинете это сумма у вас наверное находится с пометкой «Зарезервировано для .»Войдите в личный кабинет и проверьте, если это так — перенесите деньги на личный счет и потом оплатите нужную услугу.

2 · Хороший ответ · 7,6 KТоп-автор4,1 KИнтересуюсь системным администрированием, открытым ПО, программированием.Придется за это отвечать. А вот как отвечать — это уже отдельный вопрос. Для краткости — может быть назначено пенни, может быть выписан штраф, могут назначить принудительные работы и, как самая крайняя мера, лишение свободы.9 · Хороший ответ8 · 28,3 K21Всё о регистрации бизнеса простыми словами · ОтвечаетУпрощенная система налогообложения – это льготный налоговый режим для малого бизнеса.

Преимущество его в том, что налоги на УСН платят по более низким ставкам, чем на общей системе налогообложения. Учет на УСН тоже довольно простой, поэтому многие ИП без работников ведут его сами.

Налоговая ставка зависит от выбранного объекта налогообложения.

Если это УСН Доходы, то ставка всего 6% от выручки, по регионам она может быть снижена до 1%. Если это УСН Доходы минус расходы, то ставка составляет от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами.

Для сравнения, на основной системе (ОСНО) в общем случае платят НДС по ставке до 20%, а также налог на прибыль для организаций по ставке до 20% или НДФЛ для ИП по ставке 13%. Таким образом, самый большой плюс УСН – это низкая налоговая нагрузка, поэтому на ней работает около 3 млн субъектов малого бизнеса.

Право работать на упрощенной системе ограничено двумя главными лимитами: не более 100 работников и не более 150 млн рублей годового дохода. О своем желании перейти на УСН надо вовремя заявить, для этого дается всего 30 дней после регистрации ИП или ООО.

Если этот срок упустить, придется ждать конца года, тогда можно тоже подать уведомление о переходе, чтобы начать работу с нового календарного года.

Минус упрощенки в том, что на ней не платят НДС, поэтому крупные контрагенты не могут получить вычет по этому налогу и отказываются от сотрудничества. 15 · Хороший ответ · 18,8 K141Контур Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН, ЕНВД или патенте.

· ОтвечаетВ период кризиса государство старается поддерживать малый бизнес, послабления коснулись налога УСН в том числе. Сначала малому и среднему бизнесу из давали отсрочку по оплате налога УСН на полгода. А позже приняли закон, который разрешает им и вовсе не платить авансовый платёж по УСН за полугодие.

При этом его сумму можно будет учесть при расчёте налога за 9 месяцев, будто вы его заплатили по-настоящему. А ещё некоторые регионы снижают саму ставку налога УСН. Условия у всех разные: кто-то смотрит на пострадавший бизнес, кто-то снижает всем.

Проверить, снизили ли ставку в вашем регионе можно .

8 · Хороший ответ · 6,5 K

Авансовые платежи по УСН за 2021 год

На упрощенной системе налогообложения налогоплательщики ежеквартально вносят в бюджет «предоплату» по единому налогу — авансовый платеж. По итогам налогового периода — одного года — нужно составить декларацию и доплатить оставшуюся сумму налога.

В статье расскажем, как посчитать авансовые платежи в течение года и рассчитать годовой платеж. Рассмотрим объекты налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы». Содержание статьи: На УСН ежегодно нужно уплачивать единый налог.

При этом в течение года каждый квартал важно делать авансовые платежи.

ИФНС ожидает выплат от организаций и ИП до 25 числа в месяц, следующий за отчетным кварталом.

Платеж за 1 квартал нужно внести до 27 апреля 2021 года.

Платеж за 2 квартал (или полгода) нужно внести до 27 июля 2021 года. Платеж за 3 квартал (или за 9 месяцев) нужно внести до 26 октября 2021 года. Срок ни разу не выпал на 25 число, так как этот день приходился на выходной. В таком случае срок сдачи переносится на ближайший следующий рабочий день.В связи с пандемией коронавируса все компании, которые обязаны соблюдать режим нерабочих дней, получили отсрочку по уплате налога до 12 мая.
В таком случае срок сдачи переносится на ближайший следующий рабочий день.В связи с пандемией коронавируса все компании, которые обязаны соблюдать режим нерабочих дней, получили отсрочку по уплате налога до 12 мая.

Упрощенцы из наиболее пострадавших отраслей смогут заплатить авансовый платёж за первый квартал до 26 октября, а за полугодие — до 25 ноября.Платеж за 4 квартал (или итоговый платеж за 2021 год) организации и ИП рассчитывают налог по УСН. Упрощенцы на объекте «Доходы минус расходы» исчисляют единый или минимальный налог.

Перечислить налог в бюджет нужно:

  1. организации — до 31 марта 2021 года;
  2. ИП — до 30 апреля 2021 года.

Срок уплаты единого налога по УСН в 2021 году перенесли для пострадавших в связи с пандемией коронавируса отраслей. За 2021 год ООО могут уплатить налог до 30 сентября, а ИП — до 30 октября.Не игнорируйте авансовые платежи.

Если предприниматель решает рассчитать и перечислить налог только по истечении календарного года, ему придется ответить рублем: за каждый день просрочки авансового платежа ФНС начисляет пени.

При неуплате налога за год бизнесмену вдобавок к пеням грозит штраф. Шаг 1. Для расчета налога определяем налоговую базу: суммируем все доходы с начала года.

Этот показатель берется из 1-го раздела Книги учета доходов и расходов. Организации и ИП на упрощенке в качестве доходов учитывают выручку от реализации, а также внереализационные доходы, которые перечислены в и Размер налога вычисляется по формуле: Доходы × 6 %. Уточните налоговую ставку для вашего вида деятельности и вашего региона — она может составлять от 1 до 6 %.

Шаг 2. «Упрощенцы» на базе «Доходы» имеют право сделать налоговый вычет и уменьшить налог на размер уплаченных страховых взносов за сотрудников и торгового сбора, а также больничных, которые оплачены работодателем.

  1. ООО и ИП с работниками могут уменьшить налог не более чем на 50 %.
  2. ИП без работников имеет право без ограничений уменьшать налог на величину страховых взносов, которые он платит за себя.

Теперь из суммы налога вычитаем все уплаченные взносы, сборы и больничные.

Если сумма налогового вычета превышает 50 % налога (для организаций и ИП с работниками), то налог уменьшаем лишь наполовину. Пример расчета авансового платежа для ООО «Копыто» за 1 квартал 2021 года (налоговая база «Доходы» 6%) Доходы предприятия с начала года по конец марта составили 150 000 рублей. Сумма налога составляет: 150 000 × 6 % = 9 000 рублей.

Мы можем уменьшить эту сумму на размер уплаченных взносов: В организации два сотрудника, зарплата каждого из них 30 000 рублей: 30 000 × 2 = 60 000 рублей — с них уплачиваются страховые взносы в размере 30 %: 60 000 × 30 % = 18 000 рублей в месяц. За прошедшие 3 месяца организация перечислила страховых взносов на сумму 18 000 × 3 = 54 000 рублей.

Больничные не выплачивались. Мы видим, что сумма взносов больше суммы налога, но налог мы все равно можем уменьшить только наполовину: 9 000 × 50 % = 4 500 рублей.

Таким образом, организация должна уплатить 4 500 рублей до 25 апреля. Шаг 1. Определяем налоговую базу. Сумма доходов берется из раздела 1 КУДИР — итоговая сумма за отчетный период графы 4.

«Упрощенцы» должны учитывать в налоговой базе доходы согласно и. Сумму расходов, которые мы будем вычитать из доходов, берем из графы 5 раздела 1 КУДИР.

При УСН в качестве расходов признаются экономически обоснованные и подтвержденные документами затраты, которые перечислены в . О том, как вести учет расходов при УСН, вы можете прочесть в в . Отдельный вопрос: как быть со страховыми взносами?

В соответствии с , упрощенцы включают уплаченные страховые взносы в расходы.

Это касается взносов за сотрудников и взносов предпринимателей «за себя». Уплаченные страховые взносы уменьшают налоговую базу и сам налог. Размер налога вычисляется по формуле: (Доходы — Расходы) × 15 %.

Уточняйте налоговую ставку для вашего региона и вида деятельности, она может быть меньше 15 %. Пример расчета авансового платежа для ИП Петров А.В.

за 1 квартал (налоговая база «Доходы минус расходы» 15 %) Доходы ИП с января по конец марта составили 120 000 рублей. Расходы ИП за 3 месяца составили 40 000 рублей. ИП Петров платит страховые взносы за себя в каждом квартале по 9 060 рублей, эту сумму он включил в расходы.

Рассчитываем сумму авансового платежа: (120 000 — 40 000) × 15 % = 12 000 рублей. Таким образом, ИП должен уплатить 12 000 рублей до 25 апреля. Порядок расчета авансового платежа за второй квартал аналогичен .

При этом важно иметь в виду, что из рассчитанной суммы налога нужно предварительно вычесть авансовые платежи, уплаченные в прошлом квартале.

Пример расчета авансового платежа для ООО «Копыто» за 2 квартал Доходы предприятия с начала года по конец июня составили 270 000 рублей. Из них 150 000 рублей — за 1 квартал и 120 000 рублей за 2 квартал.

Авансовый платеж за 1 квартал — 4 500 рублей. Сумма налога составляет: 270 000 × 6 % = 16 200 рублей. Мы можем уменьшить эту сумму на размер уплаченных взносов, которые за первые шесть месяцев составили, предположим, 108 000 рублей.

Больничные не выплачивались. Мы видим, что сумма взносов больше суммы налога, но налог мы все равно можем уменьшить только наполовину: 16 200 × 50 % = 8 100 рублей. Теперь из этой суммы мы должны вычесть авансовый платеж 1 квартала: 8 100 — 4 500 = 3 600 рублей.

Таким образом, организация должна уплатить 3 600 рублей до 25 июля. Порядок расчета авансового платежа при налогооблагаемой базе «Доходы минус расходы» тоже аналогичен первому кварталу. Но аванс, уплаченный в первом квартале нужно предварительно вычесть из суммы рассчитанного во втором квартале налога.

Но аванс, уплаченный в первом квартале нужно предварительно вычесть из суммы рассчитанного во втором квартале налога. Пример расчета авансового платежа для ИП Петров А.В.

за 2 квартал. Доходы ИП с января по конец июня составили 230 000 рублей. Из них 120 000 — за 1 квартал, 110 000 — за 2 квартал.

Расходы ИП за 6 месяцев составили 85 000 рублей. Из них 40 000 за 1 квартал, 45 000 за 2 квартал. Авансовый платеж в 1 квартале — 12 000 рублей.

ИП Петров платит страховые взносы за себя в каждом квартале по 9 060 рублей, эти суммы он включил в расходы. Рассчитываем сумму налога: (230 000 — 85 000) × 15 % = 21 750 рублей. Теперь вычитаем из этой суммы авансовый платеж 1 квартала: 21 750 — 12 000 = 9 750 рублей.

Таким образом, ИП должен уплатить 9 750 рублей до 25 июля. Порядок расчета авансового платежа за третий квартал аналогичен .

При этом важно иметь в виду, что из рассчитанной суммы налога нужно предварительно вычесть авансовые платежи, уплаченные в первом и втором квартале.

Пример расчета авансового платежа для ООО «Копыто» за 3 квартал (налоговая база «Доходы» 6%) Доходы предприятия с начала года по конец сентября составили 420 000 рублей. Из них 150 000 рублей — за 1 квартал, 120 000 рублей за 2 квартал и 150 000 за 3 квартал.

Авансовые платежи за 1 квартал — 4 500 рублей, за 2 квартал — 3 600 рублей.

Сумма налога составляет: 420 000 × 6 % = 25 200 рублей. Мы можем уменьшить эту сумму на размер уплаченных взносов, которые за прошедшие 9 месяцев составили 162 000 рублей. Больничные не выплачивались. Мы видим, что сумма взносов больше суммы налога, но налог мы все равно можем уменьшить только наполовину: 25 200 × 50 % = 12 600 рублей.

Теперь из этой суммы мы должны вычесть авансовые платежи 1 и 2 квартала: 12 600 – (4 500 + 3 600) = 4 500 рублей. Таким образом, организация должна уплатить 4 500 рублей до 25 октября. Порядок расчета авансового платежа при налогооблагаемой базе «Доходы минус расходы» тоже аналогичен первому кварталу.

Но авансы, уплаченные в первом и втором квартале нужно предварительно вычесть из суммы рассчитанного в третьем квартале налога. Пример расчета авансового платежа для ИП Петров А.В. за 3 квартал (налоговая база «Доходы минус расходы» 15 %) Доходы ИП с января по конец сентября составили 380 000 рублей.

Из них 120 000 — за 1 квартал, 110 000 — за 2 квартал и 150 000 — за 3 квартал.

Расходы ИП за 9 месяцев составили 125 000 рублей. Из них 40 000 за 1 квартал, 45 000 за 2 квартал и 40 000 за 3 квартал.

Авансовые платежи в 1 квартале — 12 000 рублей, во 2 квартале — 9 750 рублей. ИП Петров платит страховые взносы за себя в каждом квартале по 9 060 рублей, эти суммы он включил в расходы. Рассчитываем сумму налога: (380 000 — 125 000) × 15 % = 38 250 рублей.

Теперь вычитаем из этой суммы авансовые платежи 1 и 2 квартала: 38 250 – (12 000 + 9 750) = 16 500 рублей.

Таким образом, ИП должен уплатить 16 500 рублей до 25 октября.

Порой у предпринимателя нет свободных средств для уплаты авансового платежа и он делает оплату позже — ближе к концу года либо вместе с уплатой налога, рассчитанного по итогам года. Это значит, что бизнесмену за каждый день просрочки придется платить пени. Если аванс нужно было перечислить до 25 апреля, то первый день начисления пеней при неуплате — 26 апреля.

Последний день начисления пеней — это день, когда вы уплатили авансовый платеж.

Пени рассчитываются по-разному для организаций и ИП. Предприниматели начисляют пени так: 1/300 ставки рефинансирования × сумма неуплаты × число дней просрочки. Размер пеней для организаций зависит от числа дней просрочки.

Если опоздание составило меньше 30 дней, то формула аналогична формуле для ИП. Но если опоздание больше 30 дней, формула усложняется: (1/300 ставки рефинансирования × сумма неуплаты × 30) + (1/150 ставки рефинансирования × сумма неуплаты × число дней просрочки с 31 дня).

Обращайте внимание на размер ставки рефинансирования.

С 2016 года она приравнена к ключевой ставке ЦБ РФ, и в последние месяцы Центробанк часто снижает ее.

С 17 декабря 2018 года ключевая ставка составляет 7,75%.

Чтобы не допустить ошибку в расчетах, .

Пример расчета пеней за неуплату авансового платежа в 3 квартале ИП должен был уплатить 12 000 рублей авансовым платежом до 25 октября, но эти средства он смог перечислить только 10 ноября.

Просрочка составляет 16 дней. Ключевая ставка ЦБ РФ на 22 мая 2021 года — 5,5 %.

1/300 × 5,5 % × 12 000 × 16 = 35,2 рубля. Таким образом, пени составят 35,2 рубля, эту сумму ИП должен будет уплатить вместе с авансовым платежом 10 ноября. Авансового платежа по УСН за 4 квартал не существует.

Дело в том, что налог уплачивается частями в конце каждого отчетного периода, а 4 квартала года — это налоговый период. Поэтому за 4 квартал уплачивается не авансовый платеж, а налог по итогам года или всех кварталов.

При его рассчете учитываются все авансовые платежи, совершенные в течение года.

Сроки уплаты налога отличаются для организаций и предпринимателей:

  1. ИП — не позднее 30 апреля 2021 года.
  2. Организации — 31 марта 2021 года;

Правила расчета единого налога по УСН устанавливает статья 346.21 НК РФ. Налог рассчитывается по формуле: НАЛОГ = Налоговая база × 6% – Авансовые платежи за год Шаг 1.

Определить доходы за период. Суммируем доходы, полученные за 1, 2, 3 и 4 кварталы, нарастающим итогом. Этот показатель можно найти в первом разделе Книги учета доходов и расходов. Организации и ИП на УСН в качестве доходов учитывают выручку от реализации, а также внереализационные доходы, которые перечислены в ст.

Организации и ИП на УСН в качестве доходов учитывают выручку от реализации, а также внереализационные доходы, которые перечислены в ст.

и . Шаг 2. Определить размер страховых взносов. Исчисленный налог уменьшаем на сумму страховых взносов, уплаченных за период.

  1. ИП без работников имеет право без ограничений уменьшать налог на величину страховых взносов, которые он платит за себя.
  2. ООО и ИП с работниками могут уменьшить налог не более чем на 50 %;

Шаг 3.

Определить налоговую базу. Из суммы доходов, полученных за год, вычитаем сумму уплаченных за год страховых взносов.

Если сумма налогового вычета превышает 50 % налога (для организаций и ИП с работниками), то налог уменьшаем лишь наполовину. Шаг 4. Рассчитываем налог по УСН.

Полученную налоговую базу умножаем на ставку налога и вычитаем все авансовые платежи, перечисленные в бюджет в течение года. Пример расчета налогового платежа для ООО «Копыто» за 2021 год. ООО «Копыто» работает на упрощенке с объектом налогообложения «доходы».

В организации два сотрудника, зарплата каждого из них 30 000 рублей. Доходы компании за весь год составили составили 580 000 рублей. 1 квартал — 150 000 рублей; 2 квартал — 120 000 рублей; 3 квартал — 150 000 рублей; 4 квартал — 160 000 рублей.

В течение года были перечислены авансовые платежи за 1 квартал — 4 500 рублей, за 2 квартал — 3 600 рублей, за 3 квартал — 4 500 рублей.

Сумма налога за год составляет: 580 000 × 6 % = 34 800 рублей. Мы можем уменьшить эту сумму на размер уплаченных взносов. С зарплаты двух сотрудников (60 000 рублей) ежемесячно уплачиваются страховые взносы в размере 30% — 60 000 × 30% = 18 000 рублей в месяц.

За прошедший год организация перечислила страховых взносов на сумму 18 000 × 12 = 216 000 рублей. Больничные не выплачивались. Мы видим, что сумма взносов больше суммы налога, но налог мы все равно можем уменьшить только наполовину: 34 800 × 50 % = 17 400 рублей.

Теперь из этой суммы мы должны вычесть авансовые платежи за три квартала: 17 400 – (4 500 + 3 600 + 4500) = 4 800 рублей. Таким образом, организация должна уплатить 4 800 рублей до 31 марта 2021 года.

Шаг 1. Определяем налоговую базу. Доходы и расходы берем из Книги учета доходов и расходов.

Доходы записаны в первом разделе КУДИР в графе 4. «Упрощенцы» должны учитывать в налоговой базе доходы согласно ст.

и . Расходы указаны в графе 5 первого раздела КУДИР. В качестве расходов признаются экономически обоснованные и подтвержденные документами затраты, которые перечислены в п.

1 . В отличие от режима УСН «Доходы», на объекте «Доходы минус расходы» страховые взносы нельзя принять к вычету. Они сразу включаются в расходы и уменьшают налоговую базу и сам налог. Шаг 2. Определить размер налога.

Налог вычисляется по формуле: Налог = (Доходы — Расходы) × 15 %. Уточняйте налоговую ставку для вашего региона и вида деятельности, она может быть меньше 15 %.

Шаг 3. Рассчитать сумму налога к уплате за год. Из рассчитанной суммы налога мы вычитаем авансовые платежи, которые были сделаны в 1, 2 и 3 кварталах.

Пример расчета налогового платежа для ИП Петров А.В. за 2021 год (объект налогообложения — «Доходы минус расходы» 15 %) Доходы ИП за 2021 год составили 470 000 рублей, а расходы составили 160 000 рублей.

Из них: Квартал Доходы Расходы 1 квартал 120 000 рублей 40 000 рублей 2 квартал 110 000 рублей 45 000 рублей 3 квартал 150 000 рублей 40 000 рублей 4 квартал 90 000 рублей 35 000 рублей Петров ежеквартально платит за себя страховые взносы за себя по 8 000 рублей, эти суммы он включил в расходы. Авансовые платежи в течение года составили: 1 квартал — 12 000 рублей, 2 квартал — 9 750 рублей, 3 квартал — 16 500 рублей. Рассчитываем сумму налога: (470 000 — 160 000) × 15 % = 46 500 рублей.

Теперь вычитаем из этой суммы авансовые платежи за год: 46 500 – (12 000 + 9 750 + 16 500) = 8 250 рублей.

Таким образом, ИП должен уплатить 8 250 рублей до 30 апреля 2021 года. Не всегда удается вывести бизнес на прибыль. В конце года расходы могут превысить доходы или совсем незначительно отличаться.

В таком случае налоговая база будет совсем крошечной или даже получит отрицательное значение. В таком случае, государство не станет выплачивать вам никаких компенсаций, а обяжет уплатить минимальный налог.

Минимальный налог рассчитывается исходя из всех доходов, полученных за налоговый период, по ставке 1%. Поэтому в конце года необходимо рассчитать налог стандартным способом и минимальный налог.

Та сумма, которая окажется больше, подлежит уплате в бюджет. Пример расчета минимального налога для ООО «Чайный дом». В 2021 году доходы компании «Чайный дом» составили 180 000 рублей, а расходы составили 170 000 рублей.

Рассчитаем сумму налога = (180 000 — 170 000) × 15 % = 1 500 рублей в год.

Рассчитаем минимальный налог = 180 000 × 1 % = 1 800 рублей.

При незначительном отличии доходов и расходов, сумма минимального налога превысила сумму налога, рассчитанного обычным способом, на 300 рублей. В таком случае ООО «Чайный дом» заплатит за год минимальный налог — 1 800 рублей. За неуплату налога по УСН вовремя, будет начислен штраф — 20% от неуплаченной суммы налога (ст.

122 НК РФ). Если у налоговой будут доказательства того, что вы не платили налог умышленно, хотя знали, что должны, и имели средства на уплату — штраф может вырасти до 40%. Помимо штрафа за опоздание с оплатой налога, со следующего дня и до дня уплаты включительно начисляются пени.

За каждый день просрочки их начисляют по ставке 1/300 ставки рефинансирования Банка России. Штрафа можно успеть избежать, если оплатить долг до того, как его обнаружит налоговая.

Только в таком случае все равно придется заплатить пени. Кроме штрафов и пеней, за неуплату налога могут заблокировать расчетный счет.

Налоговая направит вам уведомление о необходимости уплаты долга с указанием крайнего срока.

Если не оплатить долг — счет заблокируют на сумму задолженности. Если вы с опозданием уплатили авансовые платежи за предыдущие периоды, то пени будут начисляться по каждому просроченному авансу и за год могут составить существенную сумму. Поэтому вовремя рассчитывайте и перечисляйте авансы по налогу.

Веб-сервис автоматически рассчитывает суммы платежей, формирует платежные поручения и напоминает пользователю о сроках уплаты.

Бухгалтерия интегрирована с рядом банков — платежку можно сразу отправить в интернет-банк.

Протестируйте сервис бесплатно в течение 14 дней, платите налоги, сдавайте отчетность, ведите учет с помощью Контур.Бухгалтерии.

Что нужно знать про авансовые платежи по УСН в 2021 году

Упрощённая система – это специальный льготный режим, декларация по которому сдаётся только раз в год. Уплата единого налога на УСН тоже происходит раз в год – не позднее 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Однако это не все платежи, которые упрощенец должен перечислить в бюджет.

По окончании каждого отчётного периода, при наличии доходов, надо рассчитать и заплатить авансовые платежи по налогу.Повторимся, налоговым периодом для упрощённой системы является календарный год, поэтому окончательный расчёт с государством происходит по итогам года. Но для того, чтобы поступления в бюджет в течение года были равномерными, НК РФ установил обязанность плательщиков упрощёнки платить налог частями, по итогам отчётных периодов. По сути, таким образом происходит авансирование бюджета за счёт более ранних поступлений.Отчётными периодами для расчёта авансовых платежей по УСН являются первый квартал, полугодие и девять месяцев года.

Если в отчётном периоде бизнесмен получил доход, то надо в течение 25 дней, следующих за ним, рассчитать и уплатить 6% () или 15% () от налоговой базы. Если же доходов получено не было, то и платить ничего не надо.Авансовые платежи называются именно так, потому что налог платится как бы вперёд, авансом, не дожидаясь окончания года.

При этом все авансовые платежи по УСН в декларации учитываются и соответственно итоговую годовую сумму.Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной от ФНС, подробности описаны в этой .Статья 346.21 НК РФ устанавливает сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2021 году.

С учетом переноса из-за выходных дней это следующие даты:

  1. не позднее 26-го октября за девять месяцев.
  2. не позднее 27-го апреля за первый квартал;
  3. не позднее 27-го июля за полугодие;

За нарушение этих сроков за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Штраф за несвоевременную оплату авансов не предусмотрен, ведь крайний срок выплаты самого налога истекает только 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП.

Но если вы опоздаете внести остаток налога до этих дат, то тогда будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.Никаких документов, подтверждающих правильность авансовых расчётов, в ИФНС подавать не надо, просто отражайте эти суммы в КУДиР и храните у себя подтверждающие оплату документы. Сведения об этих суммах по итогам отчётных периодов надо также указать в годовой декларации.О переносах сроков и отмене авансовых платежей за 2 квартал 2021 года читайте в ., которые индивидуальный предприниматель платит за себя, а также взносы за работников организаций и ИП, уменьшают рассчитанные суммы налога. Порядок уменьшения зависит от того, какой объект налогообложения выбран:

  1. на УСН Доходы уменьшается сам исчисленный платёж;
  2. на УСН Доходы минус Расходы уплаченные взносы учитываются в расходах.

Для индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН 6%, есть ещё одно важное условие – наличие или отсутствие работников.

Если у ИП есть работники, принятые по или договору, то уменьшить налоговые выплаты можно не более, чем на 50%. При этом для уменьшения налога учитываются страховые взносы, уплаченные и за себя, и за работников.Если же работников нет, то уменьшать выплаты в бюджет можно на всю сумму уплаченных за себя взносов. При небольших доходах ИП без работников может сложиться ситуация, что налога к уплате не будет вовсе, он будет полностью уменьшен за счёт взносов.Режимы УСН 6% и УСН 15% кардинально различаются по налоговой базе, ставке и порядку расчёта.

Рассмотрим на примерах, как рассчитать авансовый платеж по УСН для разных объектов налогообложения.Налоговой базой, т.е.

той суммой, с которой рассчитывают налог, для УСН Доходы являются полученные доходы. Никакие расходы на этом режиме налоговую базу не уменьшают, налог исчисляют с полученнных реализационных и внереализационных доходов.

Но зато за счёт уплаченных взносов можно уменьшить сам платёж в бюджет.Для примера расчётов возьмём индивидуального предпринимателя без работников, который за 2021 год получил доходов на сумму 954 420 рублей. Страховые взносы ИП в 2021 году состоят из фиксированной минимальной суммы в 40 874 р. плюс 1% от доходов, превышающих 300 000 руб.

Считаем: 40 874 + (954 420 – 300 000 = 654 420) * 1% = 6 544) = 47 418 руб.Уплатить дополнительные взносы в размере 6 544 р.

можно как в 2021 году, так и после его окончания, до 1 июля 2021 года.

Наш предприниматель оплатил все взносы в 2021 году. Страховые взносы за себя ИП платил каждый квартал, чтобы сразу иметь возможность уменьшить выплаты в бюджет:

  1. в 3 квартале – 17 000 р;
  2. в 1 квартале – 10 000 р;
  3. в 4 квартале – 10 418 р.
  4. во 2 квартале – 10 000 р;

МесяцДоход за месяцОтчетный (налоговый) периодДоход за период нарастающим итогомВзносы ИП за себя нарастающим итогомЯнварь75 110Первый квартал168 26010 000Февраль69 870Март23 280Апрель117 200Полугодие425 86020 000Май114 000Июнь26 400Июль220 450Девять месяцев757 01037 000Август17 000Сентябрь93 700Октябрь119 230 Календарный год 954 42047 418Ноябрь65 400Декабрь12 780 Важное условие: доходы и взносы ИП за себя считаем не отдельно за каждый квартал, а нарастающим итогом, т.е.

с начала года. Это правило установлено статьей 346.21 НК РФ.Посмотрим, как рассчитать авансовый платеж по УСН Доходы на основании этих данных:

  • За первый квартал: 168 260 * 6% = 10 096 минус уплаченные взносы 10 000, к оплате остается 96 р. Срок оплаты – не позже 27-го апреля.
  • По итогам года считаем, сколько предпринимателю надо доплатить до 30 апреля: 954 420 * 6% = 57 265 – 47 418 – 96 – 5 456 – 2 869 = 1 426 руб.
  • За полугодие получаем 425 860 * 6% = 25 552 р. Отнимаем взносы за полугодие и аванс за первый квартал: 25 552 – 20 000 – 96 = 5 456 р. останется доплатить не позднее 27-го июля.
  • За девять месяцев рассчитанный налог составит 757 010 * 6% = 45 421 р. Уменьшаем на все уплаченные взносы и авансы: 45 421 – 37 000 – 96 – 5 456 = 2 869 руб. Перечислить их в бюджет надо успеть до 26-го октября.

Как видим, благодаря возможности учитывать за себя оплату в фонды, налоговая нагрузка ИП на УСН Доходы в этом примере составила всего 9 847 (96 + 5 456 + 2 869 + 1 426) руб., хотя исчисленный единый налог равен 57 265 руб.Напомним, что такая возможность есть только у предпринимателей, не использующих наёмный труд, ИП-работодатели вправе уменьшать налог не более, чем наполовину.

Что касается ООО, то организация признается работодателем уже сразу после регистрации, поэтому юридические лица тоже уменьшают платежи в казну не более, чем на 50%.На этом режиме взносы можно учесть только в составе остальных расходов, т.е. сам рассчитанный авансовый платеж уменьшить нельзя.

Разберёмся, как рассчитать авансовый платеж по УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».Для примера возьмём того же предпринимателя без работников, но теперь укажем расходы, понесённые им в процессе деятельности. Взносы уже включены в состав общих расходов, поэтому отдельно указывать их не будем.МесяцДоход за месяцОтчетный (налоговый) периодДоход за период нарастающим итогомРасходы за период нарастающим итогомЯнварь75 110Первый квартал168 260108 500Февраль69 870Март23 280Апрель117 200Полугодие425 860276 300Май114 000Июнь26 400Июль220 450Девять месяцев757 010497 650Август17 000Сентябрь93 700Октябрь119 230 Календарный год 954 420683 800Ноябрь65 400Декабрь12 780Стандартная ставка для УСН Доходы минус Расходы 2021 года равна 15%, возьмем ее для расчёта.

  • По итогам года считаем, сколько надо ещё доплатить не позже 30 апреля: (954 420 – 683 800) * 15% = 40 593 минус все уплаченные авансы 38 904, получаем 1 689 р.
  • За полугодие: (425 860 – 276 300) * 15% = 22 434 р. Отнимаем аванс, уплаченный за первый квартал (22 434 – 8 964), получаем, что 13 470 рублей останется доплатить не позднее 27-го июля.
  • За девять месяцев рассчитанный налог составит (757 010 – 497 650) * 15% = 38 904 р. Уменьшаем на авансы за первый квартал и полугодие: 38 904 – 8 964 – 13 470 = 16 470 р. Перечислить их в бюджет надо успеть не позже 26-го октября.
  • За первый квартал: (168 260 – 108 500) * 15% = 8 964 р. Заплатить надо не позже 27-го апреля.

Теперь проверяем, нет ли обязанности уплатить минимальный налог, т.е. 1% от всех полученных доходов: 954 420 * 1% = 9 542 рубля.

В нашем случае в бюджет мы уплатили больше, поэтому всё в порядке.Сравним, чья финансовая нагрузка оказалась выше:

  1. на упрощёнке 15% налог составил 40 593 рублей плюс 47 418 (взносы), итого 88 011 руб.
  2. на упрощёнке 6% предприниматель заплатил 9 847 (налог) плюс 47 418 (взносы), итого 57 265 руб.

В данном случае нагрузка на УСН Доходы минус расходы оказалась выше, хотя доля расходов в выручке достаточно высока (71,65%). Если же доля расходов окажется еще ниже, то режим УСН 15% становится совсем невыгодным.Рекомендуем перед выбором режима налогообложения получить бесплатную консультацию от 1С: БО, на которой вам помогут выбрать оптимальный для вас вариант.КБК – это код бюджетной классификации, который указывают в квитанциях или банковских документах для оплаты налога. КБК авансовых платежей для упрощённой системы такие же, как и для самого единого налога.

В 2021 году действуют коды бюджетной классификации, утверждённые Приказом Минфина России от 06.06.2019 N 86н.Если вы укажете неверный КБК, то налог будет считаться уплаченным, т.к.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+