Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Возврат налоговых вычетов за лечение 2021

Возврат налоговых вычетов за лечение 2021

Возврат налоговых вычетов за лечение 2021

Я оплачиваю лечение или покупаю медикаменты


Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
  2. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  3. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни. Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

.

На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). ^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет. 4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством .

Как вернуть деньги за лечение

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры.

В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога.

Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р. Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц.

Подпишитесь!Подписаться Екатерина Кондратьева получила налоговый вычет за лечениеНалоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение.

Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения.

В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения.

За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут.

Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет.

Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет.

Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет.

Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение.

Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой.

Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет.

В нашем примере — дочери.Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения.

В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники.

Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.Как забрать свои 260 тысяч у государства Можно делать всё постепенно.

Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером.

Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.Некоторые клиники не требуют чеки.

Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава.

Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет.

Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор.

Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе.

Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.Документы можно подать тремя способами:

  • лично в ближайшей налоговой;
  • на сайте .
  • по почте заказным письмом;

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение.

Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.1.

Получить электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Заходим в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбираем вкладку «Получить ЭП».

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его.

Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускаем.2. Заходим в раздел «Жизненные ситуации» → выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».3. Сначала выберите год, за который подаете декларацию.4. Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода.
Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода.

Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую.

Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.5. Выбираем вычет, который хотим получить.

Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты».

Вводим сумму, которую потратили, в окно

«Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего»

.6. Добавляем отсканированные справки и договоры.Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам.

В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Об этом вы получите сообщение из банка.

  • Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.
  • Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
  • Налоговый вычет сделают, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
  • Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.

УЧЕБНИКБесплатный аудиокурс для начинающих инвесторов: слушайте уроки по 10 минут в день — и уже через неделю вы сможете собрать свой первый портфель17.04.17719K2108.096K1726.0216K2Антон Дыбов, эксперт по налогообложению04.09.1812K14.03.198K325.09.17355K209Лучшее за неделю01.1045K2230.0937K2105.1034K5402.1029K2002.1024K37Шорты02.1022K2Шорты30.0918K7Антонида Пашинина, журналист02.1017K2801.1016K5Екатерина Мирошкина, экономист01.1015K505.1015K1001.1012K402.1012K1302.1010K202.109K105.109K230.099K1605.109K2330.098K1801.107K3930.097K2201.107K1203.107K31Юлия Девяткова, юрист01.106K301.106K1902.106K8Инвестредакция, следит02.105K4Шорты01.105K2205.105K2Дискуссия02.105K12

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

С 2021 года появился налоговый вычет на лекарства

11 январяС 2021 года — россияне смогут получить социальный налоговый вычет с расходов при покупке любых назначенных врачом лекарств.С первого января 2021 года каждый работающий россиянин, отчисляющий налог в бюджет, сможет оформить налоговый вычет на любые лекарственные препараты.

Речь о препаратах, приобретенных в 2021 году. Вычет составит до 15 тысяч 600 рублей.Сделать это не сложно. При получении в больнице рецепта врача на лекарство, вы приобретаете его в аптеке и сохраняете чек.

Рецепт и чек предоставляются в налоговую.Налоговый вычет можно получить как на себя, так и на членов семьи.

«Если в семье двое работают, получается, 31 200 рублей вернет государство»

, — поясняет член Комитета Государственной Думы по охране здоровья Александр Петров.

До недавнего времени получить вычет можно было только на те лекарства, которые внесены в список, утвержденный Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201.Этот перечень не пересматривался с 2007 года и давно морально устарел.В нём не представлены современные высокоэффективные лекарственные препараты.
До недавнего времени получить вычет можно было только на те лекарства, которые внесены в список, утвержденный Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201.Этот перечень не пересматривался с 2007 года и давно морально устарел.В нём не представлены современные высокоэффективные лекарственные препараты.

Кроме того, в действующую редакцию списка включены более 100 позиций лекарственных препаратов, не входящих в список жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (ЖНВЛП).У ряда позиций истекли сроки государственной регистрации, а часть их фактически не представлена на российском фармацевтическом рынке.Власти признавали эту проблему и несколько лет пытались изменить ситуацию. Попытки поменять список лекарств предпринимались еще в 2016 году.

Был подготовлен проект Постановления Правительства, однако дальше проекта дело не пошло. В статью 219 НК Федеральным законом № 147-ФЗ от 17.06.2019 были внесены изменения, которые позволят большему числу россиян получать вычет по НДФЛ на покупку лекарств.Из пп.3 п.1 ст. 219 НК убрали упоминание о списке лекарств.

Таким образом получить вычет можно при покупке любых лекарств, назначенных врачом.То есть, покупая лекарства в этом году, вы можете собрать чеки и рецепты и заявить в ИФНС право на вычет. Для получения вычета на покупку лекарств вам понадобятся платежные документы (чеки), подтверждающие расход и рецептурный бланк. В соответствии с указанным Порядком лечащий врач выписывает пациенту рецепт в 2 экземплярах, один из которых предъявляется в аптеку, а второй представляется в ИФНС при подаче 3-НДФЛ.На экземпляре рецепта, предназначенного для представления в ИФНС, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.

При этом для вычета подойдут и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

напечатана, а не проставлена в виде штампа.

Что для этого нужно сделать?

  1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения (включая санаторно-курортного), состоящий из копий документов.
  2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.
  4. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов.
  5. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором была произведена оплата лечения или приобретены медикаменты.

Налоговый вычет за лечение в 2021 году: условия, документы, образец 3-НДФЛ

Автор: Актуально на 20 апреля 2021 Время для прочтения: 14 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Вычет на лечение можно получить в соответствии с налоговым законодательством РФ.

За какие годы можно получить медицинский вычет по НДФЛ в 2021 году? Какие изменения произошли в порядке и условиях этого налогового вычета в 2021 и 2021 году? Какой вычет и за какое лечение могут предоставить?

Можно ли получить вычет за лечение на родственников? Как заполнить 3-НДФЛ для вычета за лечение? Ответы в этой статье. Государство проявляет заботу о гражданах, в том числе стимулируя их расходы на поддержание достойного уровня жизни.

Одно из направлений такого стимулирования – освобождение от подоходного налога части дохода, потраченного на поддержание здоровья гражданина и членов его семьи.

Если налог при том всё же был удержан (например, работодателем гражданина), то его можно вернуть. Для этого нужно подать в ИФНС:

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ с вычетом.
  • Заявление на возврат.
  • Подтверждающие вычет документы.

Подробно механизм возврата НДФЛ из бюджета описан в нашей статье ““.

ВАЖНО!Получить возврат НДФЛ можно не только от налоговой, но и от работодателя.

Для этого следует получить специальное уведомление от ИФНС.

Вернуть деньги за лечение/медикаменты можно только за те годы, когда их фактически оплатили. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно в году, следующем за годом оплаты. То есть: если вы оплатили лечение в 2021 году, вернуть деньги сможете в 2021-м.

Иногда случается так, что человек оформляет вычет не сразу. Это действительно можно сделать позже, но вернуть налог получится не более чем за 3 последних года. Так, в 2021 году можно оформить налоговый медицинский вычет только за 2017, 2018 и 2021 годы включительно.

ВАЖНО!Если вы оформляете возврат НДФЛ за предыдущие годы, декларацию следует подавать по той форме, которая действовала за год подачи! Например, если в 2021 году решили вернуть НДФЛ за лечение в 2018-м, то 3-НДФЛ надо оформлять на бланке, актуальном для 2018 года.

Максимальная сумма вычета может различаться в зависимости от того, каким было лечение: «обыкновенным» или дорогостоящим. Стандартный лимит социальных вычетов – 120 000 рублей в год ИМЕЙТЕ В ВИДУПомимо вычета на обычное (не дорогое) лечение, есть другие виды социальных вычетов.

И лимит в 120 000 рублей установлен на них суммарно. Так, если вы в течение года несли еще расходы, например, на дополнительное пенсионное страхование (тоже дает право на вычет), заявлять возврат можно все равно только с суммы в 120 000 рублей – и на лечение, и на страхование вместе. Это означает, что если лечение не считается дорогостоящим, то вычесть из налогооблагаемых доходов можно только сумму, не превышающую 120 000 рублей.
Это означает, что если лечение не считается дорогостоящим, то вычесть из налогооблагаемых доходов можно только сумму, не превышающую 120 000 рублей. Лимита на вычет по дорогостоящему лечению нет Однако то, что лечение было именно дорогостоящим, предстоит подтвердить.

Указание на вид лечения (дорогостоящее или нет) есть в документе, который надо взять в медучреждении. Называется он

«Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы»

. Эту справку действительно надо сдать в ИФНС вместе с другими обязательными документами на вычет.

Актуальный бланк справки в 2021 году выглядит так: В справке есть поле «Код услуги». Именно он определяет, какое лечение было оказано:

  1. если «2» – полученное лечение считается дорогостоящим; можно претендовать на вычет в полной сумме затрат.
  2. если в поле стоит «1» – оказанные врачебные услуги являются «обыкновенными», т. е. с лимитом вычета 120 000 руб.;

В вычет на лечение может входить стоимость приобретенных для этого лечения лекарств (). Условия принятия к вычету сумм, потраченных на медикаменты, такие:

  • Все покупки заявляющий вычет должен оплатить сам (из собственных средств).
  • Приобретенные лекарства должны быть назначены врачом. Для подтверждения данного факта получателю вычета нужно взять специальный рецепт для налоговой на каждый препарат.
  • Факт оплаты должен быть подтвержден документально – чеками, выписками с банковской карты и т. п.

Рецепт на вычет на лекарства тоже имеет установленную форму – № 107-1/у.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕФорма рецепта для налоговой сохраняет название № 107-1/у, но может видоизменяться. Бланк, актуальный в 2021 г. утвержден . Рецепты, выданные, например, в 2018 году выглядят немного иначе.

Но если вы оформили рецепт в 2018-м, а вычет заявляете в 2021-м, переделывать его не нужно.

ВАЖНО!Рецепт для ИФНС может быть выписан позже рецепта для аптеки, по письменной просьбе пациента.

Медработник может оформить такой рецепт на основе записей о назначениях в медкарте.

Взять форму № 107-1/у для налоговой допустимо в течение 3-х лет после окончания года, в котором были выписаны лекарства.

предусмотрено единственное исключение, когда рецепт для вычета на лекарства можно не оформлять: это когда пациент находился в стационаре и там же покупал необходимые медикаменты.

В этом случае достаточно представить подтверждение оплаты препаратов, больничную выписку и справки о медуслугах.

Иногда пациенту, получающему лечение, приходится за свой счет приобретать необходимые врачам медицинские материалы и компоненты. Эти траты тоже можно включить в вычет НДФЛ на лечение, если соблюден следующий ряд условий.

Право на вычет НДФЛ предоставляют не по всем абсолютно медицинским расходам, а только по тем, которые были человеку действительно нужны.

Например, нельзя получить вычет за пластическую операцию, которую пациент решил сделать по собственному желанию, будучи по факту здоровым.

Чтобы систематизировать обилие медицинских действий по признакам их реальной нужности для здоровья и по стоимости, Правительство РФ утвердило несколько перечней:

  1. Перечень дорогостоящего лечения, вычет по которому не ограничен. В справке по нему поставят код услуги “2” (Перечень дорогостоящих медслуг).
  2. Перечень «обычных» медуслуг, по которым предоставляют вычет с ограничением (не более 120 000 руб. за год). По этим услугам в справке ставят код услуги “1” ( Перечень обычных медуслуг).
  3. Перечень лекарственных средств, по которым положен вычет.

Перечень лекарственных средств, по которым можно было получить вычет, применялся до 17.06.2019. Законом от 17.06.2019 № 147-ФЗ были внесены изменения. Они отменили условие, по которому лекарства для вычета должны быть в утвержденном Перечне.

Это изменение в НК РФ действует применительно к доходам, полученным после 01.01.2019. Таким образом, если подаете вычет за 2018 год и ранее – лекарства для вычета все равно будут сверять по Перечню.

Последняя редакция Перечня лекарственных средств (утв. ) до сих пор остается действующей.

Перечень лекарственных средств Отметим, что разбираться в перечнях обычно нет большой необходимости. Медучреждения, выдающие справки и рецепты, выдают их, уже сообразуясь с перечнями. Вероятность ошибки (что справку дадут, а налоговики не примут) минимальна. Если вы оплатили лечение члена семьи, то можете претендовать на налоговый вычет.

Если вы оплатили лечение члена семьи, то можете претендовать на налоговый вычет.

Для этого должны выполняться одновременно несколько условий:

  1. Есть возможность подтвердить, что деньги на лечение дал именно заявитель вычета (оплатил со своего счета, вписан в договор с медучреждением как плательщик и т. п.).
  2. Есть возможность подтвердить родственные связи (например, предъявить свидетельство о рождении на ребенка). Копию документа, подтверждающего родственные отношения, нужно в этом случае предоставить в налоговую вместе с пакетом документов на вычет.
  3. Родственник – член вашей семьи по гражданскому и семейному законодательству РФ (напомним, что это супруг (супруга), ребенок, родители и др.).
  4. Расходы на лечение родственника отвечают общим требованиям для признания вычета (есть справка о медуслугах, рецепты на лекарства, документы на оплату и т. д.).

Резюмируя сказанное выше, составим список документов, которые надо предоставить налоговикам для подтверждения вычета на лечение/лекарственные средства:

  • Документы, подтверждающие фактическую оплату медуслуг (медматериалов).
  • Справка о том, что для лечения пришлось приобретать медматериалы и компоненты (если это имело место).
  • Документы, подтверждающие оплату лекарств (аптечные чеки, выписки с карты и т.

    п.).

  • Документы, подтверждающие родственные отношения, если вычет получают за лечение родственника.
  • Справка об оказании медицинских услуг.
  • Рецепт по форме № 107-1/у на купленные лекарства.

Кроме того, в ИФНС следует сдать:

  1. документы, подтверждающие удержание НДФЛ (13%) с ваших доходов (например, справку о доходах от работодателя);
  2. декларацию 3-НДФЛ на вычет за лечение.

Разберем порядок заполнения 3-НДФЛ с вычетом на лечение на примере. ПРИМЕР Петрову П.И. в феврале 2021 года потребовалась срочная операция, которую он сделал за 200 000 руб. В справке, выданной Петрову в больнице, оказанным ему услугам присвоен код “2” – дорогостоящие.

После операции Петров в течение полугода принимал назначенные ему препараты, которые покупал сам. Всего он потратил на лекарства 130 000 руб. У него есть чеки из аптек, больничная выписка с назначениями и рецепты по форме 107-1/у.

Доход Петрова за 2021 год составил 460 000 рублей, НДФЛ с них удержан работодателем Петрова (подтверждено справкой о доходах от работодателя).

Других доходов и сумм к вычету в 2021 году у Петрова И.И. нет. Для подготовки справки Петрову нужны не все листы декларации, а только те, в которые он впишет данные.

Для 3-НДФЛ с вычетом только на лечение это будут:

  1. Раздел 2;
  2. Приложение 5.
  3. Раздел 1;
  4. Приложение 1;
  5. титульный лист;

Как заполнить титульный лист 3-НДФЛ в 2021 году мы рассказывали в статье ““. Какие данные указывать в Разделе 1 формы 3-НДФЛ в 2021 году смотрите в нашем материале ““.

Возможно, вас также заинтересуют «» Петров начнет с Приложений 1 и 5, т. к. в других листах должны быть уже итоговые данные. Для Приложения 1 данные переносят из документов, подтверждающих доход и удержание НДФЛ 13%.

Петров возьмет их из справки о доходах (2-НДФЛ), выданной работодателем. В Раздел 2 попадут уже сводные данные для расчета возврата НДФЛ. Далее по прямой ссылке можно бесплатно посмотреть и скачать образец заполнения 3-НДФЛ с вычетом на лечение в 2021 году .

Вычет на лечение в 2021 году можно получить за 2021, 2018 и 2017 годы с выполнением ряда условий и представлением подтверждающих документов.

Помимо себя, можно заявлять вычет на члена семьи.

Чтобы налог вернули, вычет и НДФЛ к возврату нужно задекларировать по форме 3-НДФЛ.

25.03.2021 28.10.2019 13.05.2021 20.08.2021 27.11.2018 16.08.2019 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Новый закон действующий с 2021 года-возврат денег потраченных на лекарства!

13 январяСогласноодобренномупалатой регионов 11 июня закону, официально трудоустроенные граждане России с 2021 года смогут получать налоговый вычет при покупке назначенных врачом любых лекарств, если потраченная сумма не превышает 120 тысяч рублей. Их список был утверждён постановлением Правительства ещё в 2001 году. В соответствии с документом любой гражданин может получить налоговую компенсацию за приобретение не только редких и дорогостоящих лекарств, но и за покупку обычных антисептиков, средств дезинфекции или противовирусных препаратов, к примеру, йода, перекиси водорода или ацикловира.

Если вы решите побороться с температурой при помощи отечественной ацитилсалициловой кислоты, больше известной как аспирин, то тоже можете рассчитывать на возврат части средств, потраченных на своё здоровье. Сюда же можно отнести и популярные в народе анальгетики и жаропонижающие — диклофенак и ибупрофен.Сердечники вправе получить возврат денег за пользование валсартаном. Гражданам, избавляющимся от похмельного синдрома при помощи феназепама также полагается социальный налоговый вычет.В целом список содержит 19 разделов, куда входят:

  1. Средства, влияющие на матку.
  2. Антисептики и средства для дезинфекции.
  3. Средства, влияющие на кровь.
  4. Средства для лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта.
  5. Противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопутствующие средства.
  6. Анальгетики, нестероидные противовоспалительные препараты, средства для лечения ревматических заболеваний и подагры (сюда, кстати, входит и морфин).
  7. Средства, влияющие на сердечно-сосудистую систему.
  8. Средства, влияющие на органы дыхания.
  9. Анестетики и миорелаксанты.
  10. Гормоны и средства, влияющие на эндокринную систему.
  11. Средства, влияющие на центральную нервную систему.
  12. Средства для профилактики и лечения инфекций.
  13. Лекарственные средства, использующиеся при офтальмологических заболеваниях, не обозначенные в других разделах.
  14. Средства для лечения остеопороза.
  15. Диагностические средства.
  16. Средства, применяемые для лечения аллергических реакций.
  17. Витамины и минералы.
  18. Растворы, электролиты, средства коррекции кислотного равновесия, средства питания.
  19. Средства для лечения заболеваний почек и мочевыводящих путей.

Важным обстоятельством также является то, что компенсировать НДФЛ можно только с суммы, равной 120 тысячам рублей в налоговый период.

То есть получить обратно можно 15 600 рублей на каждого трудоустроенного члена семьи.

Супруги могут вернуть 31 200 рублей в год.Что для этого нужно сделать?

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и приобретенные медикаменты.
  2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения (включая санаторно-курортного), состоящий из копий документов.
  4. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.
  5. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов.

Получаем налоговый вычет в сумме расходов на лекарственные средства в 2021 году

Дата публикации: 28.01.2021 09:37 Федеральным законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон № 147-ФЗ) в абз.

1 подп. 3 п. 1 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) внесены изменения, которыми предусматривается распространение права налогоплательщика на социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме его собственных расходов на лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом, без применения какого-либо перечня лекарственных препаратов в указанных целях (абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ, п. 2 ст.

1 Закона ).Положения абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ (в редакции Закона ) применяются в отношении доходов физических лиц, полученных ими, начиная с налогового периода 2021 года ().К вычету можно принять стоимость лекарств, которые налогоплательщик купил по назначению врача: для себя; для своего супруга (супруги), своих родителей и (или) детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет (абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ). Расходы на приобретение лекарств для других родственников для целей вычета не принимаются.До принятия для получения вычета по расходам на покупку лекарств нужно было, чтобы лекарство входило в Перечень, который утвержден Постановлением Правительства РФ .

В этом Перечне были не все лекарства. Если действующего вещества там не оказывалось, расходы на лекарственный препарат нельзя было принять к вычету.

Теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, выписанного по рецепту лечащего врача.Таким образом, в настоящее время для получения социального налогового вычета на покупку лекарств необходимо одновременное соблюдение следующих условий (п.

2 , пп. 3, 4 , абз. 1, 5 подп. 3 п. 1 , пп. 1, 3 НК РФ):

  1. налогоплательщик должен быть налоговым резидентом РФ;
  2. у налогоплательщика в соответствующем календарном году должен быть доход, облагаемый НДФЛ по налоговой ставке 13 % (кроме доходов от долевого участия в деятельности организаций и доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей);
  3. в том же календарном году налогоплательщиком приобретены лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом. Назначение подтверждается бланком рецепта, оформленным в специально установленном для получения вычета по НДФЛ порядке;
  4. оплата назначенных лекарств должна быть произведена за счет собственных средств налогоплательщика.

Если лекарственные препараты оплатил, например, работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется.

  1. наличие документов, подтверждающих родство (если налогоплательщик оплатил лекарства супруга (супруги), родителей или ребенка (подопечного)).
  2. Исключение предусмотрено только для супругов: у них все расходы считаются общими.

    Налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение вычета на покупку лекарств независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы на лекарства (п. 1 ст. 256 ГК РФ, пп. 1, 2 ст. 35 Семейного кодекса РФ);

  3. расходы на приобретение назначенных лекарств подтверждены платежными документами — платежными поручениями, кассовыми чеками аптеки, содержащими элементы товарного чека — наименование, количество и цену приобретенного товара, и т.п.

    При этом платежные документы должны быть оформлены на того человека, который заявляет налоговый вычет.

Использовать свое право на возврат НДФЛ в связи с получением социального налогового вычета на лекарства налогоплательщик может не позднее трех лет после окончания года, в котором были произведены такие социальные расходы (п. 7 НК РФ, Определение КС РФ от 17.02.2015 № 262-О).То есть в 2021 году налогоплательщик может воспользоваться вычетами по социальным расходам на приобретение:- любых назначенных врачом лекарств, оплаченных в 2021 году (абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ, п. 2 ст.

1, п. 5 ст. 2 );- лекарств, входящих Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ , оплаченных в 2018 и 2017 годах (ранее действовавшая редакция абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ). В целях получения вычета на лекарства нужно подтвердить назначение врача рецептом на лекарственный препарат.Порядок выписывания лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета (далее — Порядок), утвержден в Приложении № 3 к совместному Приказу Минздрава России и МНС России.В соответствии с п. 2 указанного Порядка лечащий врач выписывает пациенту рецепт в двух экземплярах, один из которых предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарственных средств, второй представляется в налоговый орган Российской Федерации при подаче налоговой декларации по месту жительства налогоплательщика.Согласно п.

3 Порядка на экземпляре рецепта, предназначенного для представления в налоговые органы Российской Федерации, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.Форма рецептурного бланка № 107-1/у утверждена в Приложении № 2 к Приказу Минздрава России , которая применяется с 07.04.2019. При этом до 31.12.2019 может применяться ранее действовавшая форма № 107-1/у, утвержденная Приказом Минздрава России от 20.12.2012 № 1175н.Таким образом, назначение лекарственных препаратов врачом подтверждается в следующем порядке:

  1. бланк для получения вычета должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.
  2. на бланке для получения вычета проставляется штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Для вычета подойдут также и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» напечатана, а не проставлена в виде штампа;
  3. врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах: один бланк — для аптеки, второй — для получения вычета;

Экземпляр рецепта со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — это и есть подтверждение, что лекарственные препараты назначены врачом и одно из обязательных условий для получения вычета на покупку лекарств.

Такой рецептурный бланк нужно будет представить в налоговую инспекцию.

Другие способы назначения лекарств не подойдут.Получить социальный налоговый вычет по расходам на покупку лекарств можно любым из двух способов (по выбору налогоплательщика):

  1. у работодателя (до окончания календарного года, в котором приобретены лекарства); (абз. 2 п. 2 НК РФ)
  2. в налоговом органе (по окончании календарного года, в котором приобретены лекарства) при подаче декларации по обновленной (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ в редакции Приказа ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, действующей с 01.01.2020).

Поделиться:

Статьи

Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходят диагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства, анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, что можно легко вернуть часть потраченных средств. Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение, но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов, родителей, детей до 18 лет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет! Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ). Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата) уменьшается на размер налогового вычета.

В результате вы должны заплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет подаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ в текущем году, возникает переплата, которая возвращается на ваш счет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ. Главное помнить – размер годового возврата не может превышать размер уплаченных в течение этого года налогов.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ! Это самый популярный вопрос, ответ на который дает .

Оплата медицинских услуг:

  1. Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать в для определения социального налогового вычета.
  2. Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территории России и быть лицензированным.
  3. Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договор с лечебным учреждением, главное, чтобы было официальное подтверждение того, что оплата производилась именно вами.

Оплата медикаментов:

  1. Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами для собственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет.

ВАЖНО! С 1 января 2021 года налоговый вычет можно получить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют в Перечне медикаментов. Главные условия:

  1. На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
  2. Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.
  3. Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим врачом.
  4. Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинское страхование):

  1. Если вы купили полис добровольного медицинского страхования для себя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
  2. Страховая компания имеет лицензию на подобный вид деятельности.
  3. Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.

    Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.

  4. Страховой договор заключен только на оказание услуг по лечению.

Есть вопрос или нужно заполнить3-НДФЛ — мы вам поможем! Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужно понимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое и дорогостоящее. Простое лечение. Налоговый вычет на лечение относится к социальным вычетам.

В список социальных вычетов входит лечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы. Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс. рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этой суммы, а именно 15600 рублей.

, за которые положен налоговый вычет, представлен в Постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201. Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет на дорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхней суммой.

Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных расходов. Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье «».

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае! Пример: В 2021 году вы обратились в платную стоматологическую клинику и потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году вы оплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и стали счастливым родителем.

Процедура обошлась вам в 250 тыс.

рублей. Ваша зарплата в течение 2021 года составила 840 тыс.

рублей. Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размер налогового вычета на лечение вам положен? Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему виду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.

рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящих манипуляций.

Поэтому вы можете получить вычет на всю сумму ЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс. рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньше выплаченных вами в течение 2021 года налогов, в 2021 году вы можете сразу получить возврат на всю сумму.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет! Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получите ли вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной список документов для подачи в ИФНС:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ;
  3. Договор с лечебным учреждением;
  4. Платежные документы по расходам за медикаменты;
  5. Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплату услуг;

Подробный список документов смотрите в статье «».

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета! Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налогового вычета: Пройти весь путь самостоятельно:

  1. собрать необходимые документы;
  2. передать пакет документов в налоговую инспекцию.
  3. проверить правильность оформления каждого документа;
  4. заполнить декларацию 3-НДФЛ;

Доверить работу личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  1. проверит правильность оформления каждого документа;
  2. специалист составит для вас полный перечень необходимых именно для вашего случая документов;
  3. с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  4. передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  5. быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили поручить это нашему эксперту);
  6. окажет консультационную поддержку при заполнении декларации 3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
  7. останется с вами на связи и будет курировать весь процесс вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу – декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода.

Это значит, если вы оплачивали лечение в 2021 году, документы на вычет подавайте в налоговую инспекцию не ранее 2021 года. Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех лет с момента оплаты лечения.

В нашем примере – оплаченное в 2021 году лечение может быть задекларировано в 2021, 2021 или 2022 году. Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когда вы оплачивали лечение. После получения документов налоговая инспекция начнет проверку, которая может занимать до трех месяцев.

После этого в течение 30 дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+